TradingKey - 2025年7月美國總統川普簽署了《大而美法案》（H.R. 1），該法案以微弱優勢在國會兩院獲得通過。這項立法不僅延長了《減稅與就業法案》的核心條款，也對醫療保健、能源政策和邊境安全等領域做出重大調整。而其中最引人注目的亮點之一，是一項面向兒童的全新儲蓄工具——“川普帳戶”。
對您而言，這遠不止是政治新聞。這意味著可能您剛出生的孩子可能會自動獲得一個由政府注資1,000美元的專屬帳戶，這筆錢將跟隨市場指數成長，您每年可追加存入5,000美元。甚至您所在的公司，也可能為員工子女提供額外供款—作為免稅福利直接進入這個帳戶。
白宮將此描述為讓孩子們"體驗複利增長的奇蹟，並從小走上繁榮之路"。但具體規則尚未明朗、細節仍在敲定，據預計，美國國稅局（IRS）將在未來幾個月陸續發布相關指引，而該帳戶最早將於2026年年中正式推出。
當下最務實的問題是——這個帳戶對您家庭的財務規劃究竟意味著什麼？它能否幫助您解決孩子大學學費、首套房首付或創業啟動金等實際壓力？
以下是我們目前已知的關鍵資訊，幫助您提前了解這項可能影響您家庭財務規劃的新工具。
什麼是川普帳號?
川普帳戶是一項兒童儲蓄計劃，旨在幫助美國家庭從孩子生命伊始就為其累積長期財富。根據目前已公佈的方案，凡在2024年12月31日至2029年1月1日期間出生的美國公民兒童，都將自動獲得專屬帳戶，其中包含政府一次性注入的1,000美元初始資金。
這筆啟動資金將自動投資於追蹤美國股票指數的資產組合，讓複利效應從孩子出生那一刻就開始發揮作用。身為父母或其他親屬，您每年也可以向該帳戶追加存入最高5,000美元。需要特別注意的是，這些個人供款不能享受稅前扣除，但帳戶內的所有投資收益將在孩子18歲前享受稅收遞延待遇——這意味著在此期間，所有增值部分無需繳納任何稅款。
當孩子年滿18歲後，帳戶資金可提領使用。但請您留意，此時提領的金額將以普通所得稅率繳納聯邦所得稅，其稅務處理方式與傳統退休帳戶（Traditional IRA）類似。此外，如果在59歲半之前動用這筆資金，還可能面臨10%的提前提領罰款——當然，這項細節仍有待國稅局最終確定。
即使您的孩子出生時間不在上述四年窗口期內（例如2024年之前或2029年之後），您依然可以主動為其開設"川普帳戶"，只是無法獲得政府的1,000美元注資。
（來源：Shutterstock）
川普帳戶如何運作？如何使用其中資金？
您可以在任何合作銀行或金融機構為孩子開設川普帳戶。若您未主動申請，政府將在您提交報稅表時自動為符合條件的子女建立帳戶，確保"一個都不落下"。
當孩子年滿18歲，帳戶資金可用於四大人生關鍵目標：
- 支付大學學費或職業資格認證費用
- 啟動小型企業或家庭農場
- 購買人生首套住房
- 其他經批准的用途
與529教育儲蓄計畫相比，川普帳戶提供更大的彈性——529若用於非教育支出，不僅需繳所得稅，還要額外支付10%罰款，而川普帳戶在18歲後提取僅需按普通收入繳稅。特別值得一提的是，若用於首套房購置，最高1萬美元的提款可免繳10%提前取款罰金（假設最終規則參照傳統IRA標準）。
但請您注意關鍵時限，孩子必須在31歲前提領全部資金。
此時，帳戶餘額將按資本利得稅率徵稅（遠低於普通所得稅率）。更理想的是，未使用的資金可無縫轉入傳統IRA或Roth IRA，繼續享有稅務遞延，將青少年時期的啟動金轉化為終身退休保障。
這項政策的真正價值在於其自動參與機制。當財政部為未主動申請的家庭自動開戶並註入1,000美元時，您無需金融專業知識或大筆初始存款，就能讓孩子搭上複利增長的列車。
對許多月光族家庭而言，這種"無感儲蓄"模式比需要主動決策的傳統工具更具包容性。
今天美國政府為新生兒注入的1,000美元，可能透過複利轉化為30年後每月800美元的退休收入。當2027年"儲蓄者賽跑"計劃（政府匹配低收入者50%供款）啟動後，這種跨代際財富積累效應將進一步放大——這不僅是儲蓄工具的創新，更是美國兩黨30年來"儘早儲蓄"理念的首次實質性落地。
川普帳戶能賺多少錢?
僅靠政府提供的1,000美元初始資金，帳戶增值將完全取決於市場表現。在樂觀情境下（年均回報率10%），這筆錢18年後可成長至約5,600美元。
若市場表現平平（年均報酬率6%），18歲時餘額將不足3,000美元。對您而言，這意味著：單靠政府注資，難以支撐孩子未來的大額支出，如大學學費或首套房首付。
真正的財富累積始於您的持續參與。假設年均報酬率為6%，若您和雇主每年共同供款1,000美元，18年後帳戶將累積約3.2萬美元。而若您充分利用每年5,000美元的供款上限，18歲時帳戶餘額將超過15.8萬美元。
白宮經濟顧問委員會（CEA）基於歷史平均回報率，對2026年出生嬰兒的帳戶做出更全面的預測。
在保守情境下（僅依賴政府1,000美元初始注資），帳戶到孩子18歲時預計累積約5,800美元，28歲時增至18,100美元。
而在正面情境中（每年存入5,000美元），同一帳戶18歲時餘額可達303,800美元，到28歲時更將突破109萬美元大關。
這些數字清楚地展示了持續投入與時間複利如何將小額種子資金轉化為改變生活的重大財務資源。
川普帳戶有缺點嗎？
稅務設計
川普帳戶的稅務設計可能會讓你失望。與529教育儲蓄計畫相比，您的供款無法享有聯邦稅前抵扣優惠，而在提款時雖按資本利得稅率徵稅，但這與普通應稅帳戶長期持股的待遇相差無幾。
以及您必須接受資金鎖定18年的限制，且在31歲前若將錢用於非指定用途（如醫療緊急情況），將面臨10%的罰款。
這裡的表格更加清晰：
對比項 | 川普帳戶 | 529 教育儲蓄計劃 | 401 (k) 計劃 |
存款階段 | 無稅前扣除（資金需用稅後收入 | 部分州可抵稅 | 稅前繳費（直接降低應稅所得） |
收益階段 | 利息需繳長期資本利得稅（最高 20%） | 符合條件提取全額免稅 | 收益遞延繳稅（退休後按普通收入計稅） |
提取階段 | 定向用途外按普通收入徵稅 + 10% 罰款 | 非教育用途僅罰 10%+ 補稅 | 提前提領 10%+ 補稅 |
投資限制
法律強制資金必須投入美國股票指數，無視了不同人生階段的風險需求。當您的青少年即將面臨大學開支時，帳戶仍完全暴露於市場波動中，沒有任何自動轉為債券等低風險資產的機制。
試想一下，一名高中生明年需用此款支付大學費用，若遇如2022年式熊市（標普500下跌20%），帳戶價值可能瞬間蒸發數萬美元。
隱形成本
表面上看，政府1,000美元的"免費資金"極具吸引力，但獲取它需要您支付隱性代價：
- 機會成本：5,000美元的年度供款上限遠低於529計劃（多數州無上限），可能擠佔更優儲蓄工具的空間。
- 財務援助風險：大學財務援助辦公室可能將此視為學生資產，可能削減助學金額度。
對雙薪工薪家庭而言，每月花費數小時研究這些規則和監控帳戶，其時間成本可能遠遠超出帳戶帶來的有限收益。
您該為孩子開立川普帳戶嗎？
答案很明確：請務必為符合條件的孩子開設川普帳戶，並領取那1,000美元政府注資——這相當於不花一分錢就能獲得的財務起點。若您的雇主也提供配對供款（例如配對20%），這項福利的價值將會倍增，更不容錯過。
但當您考慮是否追加個人存款時，就需要更審慎地權衡。財務規劃的核心原則始終是先用足稅效率更高的工具，再考慮補充選項。
當您為孩子規劃財務未來時，川普帳戶只是工具箱中的一件新工具。面對529教育儲蓄計畫、UTMA託管帳戶、標準經紀帳戶及Roth IRA等多種選擇，它的真正定位是"補充型"而非"替代型"方案。
以529計畫涵蓋教育目標，Roth IRA累積退休儲備，而川普帳戶則作為補充，專用於18歲後的購屋首付或創業資金。這種組合既能最大化稅收優惠，又能配合不同人生階段的需求。
