特朗普承诺将迎来“史上规模最大的退税季”：你能多拿多少钱？该怎么准备？

TradingKey - 由于唐纳德·特朗普总统推动的标志性立法——“大而美法案”（One Big Beautiful Bill），预计美国将在2026年春季迎来史上规模最大的退税季。

在白宫举行的一次黄金时段讲话中，特朗普总统自信地表示：“明年春天，我们将看到美国历史上退税额最多的一次。”他指出：“这实际上是通过我们伟大的‘大法案’实现的，这或许是国会通过过最全面的立法。”

他进一步解释说：“我们将12项不同的法案整合到一项伟大的法案中。这包括免除小费税、免除加班费税，以及免除我们伟大老年人的社会保障税。根据这些减税措施，许多家庭每年将节省11,000至20,000美元。”

美国国家经济委员会主任Kevin Hassett——同时也被广泛视为下一任美联储主席的热门人选——指出，新一轮退税浪潮即将到来，而这一切正是得益于特朗普推进“大而美法案”的出台时机——"我们直到夏季中期才通过这项法案，因此许多影响去年的税收变化并没有体现在人们年初填写的税表中。"

"所以我们将迎来美国历史上规模最大的退税周期，人们将会收到巨额退税支票。"Hassett强调。

不过，究竟哪些人群能真正从本次改革中受益？又可以获得多少金额？而个人又应如何提前做好准备以确保顺利拿到足额退税？

接下来的文章，将为您系统梳理关键变化与核心要点——助您抢先掌握“最大退税季”的全貌。

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随着2026年报税季的临近，纳税人现在着手准备显得尤为重要。特朗普政府推动实施的“大而美法案”（One Big Beautiful Bill），将对联邦个人所得税体系中的多项抵免与扣除政策带来重大调整。这些改革不仅涵盖新规上路，还涉及部分具备追溯效力的条款，将适用于您在2026年提交的2025年度纳税申报表。

以下是值得重点关注的一些关键变动：

• 小费免税：每位纳税人可享受最高25,000美元的小费收入免税额度。但当调整后总收入（MAGI）超过150,000美元（夫妻联合申报超300,000美元）时，该额度将按比例逐步缩减。
• 加班费免税：每位纳税人最多可享受12,500美元的加班工资免税额度。同样地，当个人或家庭收入超过上述MAGI阈值后，扣除额将相应递减。
• 提高儿童税收抵免：合格家庭每名儿童可获得最高2,200美元的抵免额，高于此前标准2,000美元。该抵免项目亦会根据通胀水平进行年度调整。
• 增加老年人专项扣除（适用年份：2025至2028）：65岁及以上纳税人，在现行基础之上可再享有额外6,000美元专项扣除。不过，此额外优惠将随MAGI超过75,000美元（夫妻联合申报超过150,000美元）起逐步下降。
• 部分可退还收养税收抵免：针对收养子女家庭，最高可退还金额为5,000美元，并随通货膨胀做动态调整。
• 提升SALT（州与地方政府缴付类支出）专项扣除限额：2026年至2029年，该项目的最高分项抵扣将调整至40,000美元，并按年度更新标准。
• 特定车辆贷款利息支出可扣除：如果用于购买合资格交通工具，每年最多可据此抵扣10,000美元利息开销。当MAGI超过100,000元（夫妻联合申报超过200,000元）时，该项优惠也会递减实施。
• 特朗普儿童储蓄账户计划新设立：“特朗普账户”是一种面向儿童设立的新型个人退休金账户（IRA）。若您的子女出生时间介于2025年1月1日至2028年12月31日之间，您可以在提交当年报表时一并填写IRS表格4547申请开户。联邦政府将一次性向合资格新生儿账户存入1,000美元启动资金。
• 电动车购置相关抵免终止时间明确：相关政策将在2025年9月30日正式取消，有意购车者须注意时限窗口安排。
• 提高标准扣除额度（自2025年度起适用）：单身人士︰15,750 美元；户主身份︰23,625 美元；已婚联合申报者︰31,500 美元。

请特别注意，上述各项变化并非对所有纳税人都同等适用。不同行业、不同组成结构以及不同收入来源和等级，将决定您是否具备申请资格及能够享受到何种幅度上的退税优惠。

因此，在规划下一轮报表前，建议务必结合自身财务构成仔细评估，并咨询专业人士以确保最大程度利用法案中的潜在福利。

1. 核查个人信息与适用扣除资格

确保基本资料无误是高效报税的第一步。你可以根据已公布的新法案条款，对照自己是否符合以下任一项优惠条件：

• 有未成年子女？请确认扶养信息准确、身份文件齐全；
• 年满65周岁以上？留意老年人新增的专项扣除额；
• 最近购车？要收集相关贷款合同与制造地证明，以便享受车辆利息抵扣；
• 以小费为收入来源者，如服务员、美甲师等，应持续记录每日小费收入，以备报税使用。

此外，还可使用IRS官网提供的预扣税估算工具（Tax Withholding Estimator），结合最新政策动态进行初步退税金额预判，有助于提早计算应缴/应退资金，另类规避年终“补缴”风险。

2. 更新W-4表格数据，应对收入或家庭结构变化

Form W-4 是雇主据以决定代扣联邦所得税比例的重要依据。如果你在2025年结婚、生育子女、更换工作或有兼职、副业及资本收益等新变化，应及时向雇主提交更新过的W-4表格。

未能及时调整W-4可能导致两种情况：一是预扣不足，不仅无法获得退税甚至需支付罚金；二是预扣过多，将本可以月月增加的实际收入冻结为“滞后返款”。因此，根据自身实际情况主动调整，是合理管理现金流、避免不必要损失的重要一环。

3. 整理必要单据

申请各类抵免和专项减免时，大概率需要出具相应支持文件，例如：

• 子女补习托管发票
• 汽车分期贷款利息清单
• 小费日常明细记账簿/应用付款记录截图等

建议将这些材料按照抵减类别归类整理，并选择可信平台备份保存，以便报税季来临时迅速提交申报。

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倘若您确实能领到大额退税，该如何科学稳健使用这一资金呢？

• 加入指数基金市场

对于普通投资者而言，被动跟踪标普500指数远优于股市择时操作。这种广泛分布式投资方式，有望捕捉美国经济长期红利。例如，截至今年，美国标普指数已上涨逾16%，过去五年来累计涨幅达84%。

• 将闲置资金存入高收益账户

若您暂时无明确用途，可选择更具收益率的钱储平台。目前一些网络银行和信用社推出的高收益储蓄账户（HYSA）或货币市场基金产品年化利率（APY）已超过4%。短期内稳健理财工具之一。

尽管特朗普在演讲中宣称，某些家庭将在下一报账季节省11,000至20,000美元，但从政策细节来看，能够全面受益的，仅限于满足特定条件的家庭，例如育有子女、享受多项免征优惠、持有房贷等具有可抵扣支出的中产及中高收入群体。

据Kiplinger报道，这可能意味着2026年报税季的平均退税额将达到4151美元，高于美国国税局2024年的平均退税额3151美元。

要真正获得万元甚至更高额度的退税，大多数情况下需依赖多个减免项目叠加使用，例如同时享受提高后的儿童抵免、小费或加班工资豁免、汽车贷款利息抵扣和标准/老年人双重扣除等政策。

不过，并非每位纳税人都会实质性受益。据多个独立智库分析，这项政策结构偏向中高收入者。

《彭博社》的分析指出，从地域层面看，加利福尼亚、纽约、新泽西等高生活成本、高个人所得区域的纳税人，是此次改革中的首要受益对象。而对于低薪群体或尚未达到缴税门槛的人来说，新政带来的实质影响相对有限，有些甚至未能产生明显变化。

国会预算办公室曾指出，收入排名前10%的群体在此方案下每年可另外减税12,000美元，而处于底层10%的人群反而可能损失约1,600美元，还面临医保援助和食品补贴削减带来的压力。

Piper Sandler 10月31日的报告就预测，中高收入纳税人可能从中受益最多，而收入较低、未达到缴税门槛的人群，退税增幅可能有限甚至无明显变化。

注册财务规划师Brewer建议，"如果明年你收到比往年的退税更高的金额，那当然是好事，但也不宜盲目挥霍。"他说道："这是一笔额外进账，但不能视为永久性的经济改善。"

同时需要理性看待的是，新法案仍存在不确定性。

目前参议院对该法案存在广泛质疑，认为其通过削减医疗补助、食品券等社会福利换取减税，可能加剧财政赤字，不排除后续条款被修改的可能。