"ทรัมป์" และ "ฤดูกาลคืนภาษีครั้งใหญ่ที่สุดตลอดกาล"

TradingKey — สืบเนื่องจากกฎหมายที่เป็นเอกลักษณ์ของประธานาธิบดีโดนัลด์ ทรัมป์ อย่างร่างกฎหมาย “One Big Beautiful Bill” คาดกันว่าสหรัฐอเมริกาจะได้สัมผัสกับฤดูกาลคืนภาษีครั้งใหญ่ที่สุดในประวัติศาสตร์ในช่วงฤดูใบไม้ผลิปี 2026

ในการแถลงการณ์ช่วงไพรม์ไทม์จากทำเนียบขาว ประธานาธิบดีทรัมป์กล่าวอย่างมั่นใจว่า: “ฤดูใบไม้ผลิหน้าถูกคาดหมายว่าจะเป็นฤดูกาลคืนภาษีครั้งใหญ่ที่สุดตลอดกาล” เขากล่าวเสริมว่า: “...นั่นเป็นความสำเร็จที่เกิดขึ้นจริงผ่านร่างกฎหมาย Big, Beautiful Bill ที่ยอดเยี่ยมของเรา ซึ่งอาจเป็นกฎหมายที่ครอบคลุมที่สุดเท่าที่เคยผ่านสภาคองเกรสมา”

“เรารวมร่างกฎหมาย 12 ฉบับที่แตกต่างกันเข้าเป็นร่างกฎหมายที่สวยงามเพียงฉบับเดียว ซึ่งรวมถึงการไม่เก็บภาษีจากเงินทิป (No tax on tips), ไม่เก็บภาษีจากค่าล่วงเวลา (No tax on overtime) และไม่เก็บภาษีจากเงินประกันสังคมสำหรับผู้สูงอายุที่ยอดเยี่ยมของเรา” เขาอธิบายในการสุนทรพจน์ “ภายใต้การลดภาษีเหล่านี้ หลายครอบครัวจะประหยัดเงินได้ระหว่าง 11,000 ถึง 20,000 ดอลลาร์ต่อปี”

Kevin Hassett ผู้อำนวยการสภาเศรษฐกิจแห่งชาติ — และถูกมองอย่างกว้างขวางว่าเป็นตัวเก็งประธานธนาคารกลางสหรัฐฯ คนต่อไป — ได้เน้นย้ำว่าคลื่นแห่งการคืนภาษีรอบใหม่กำลังจะมาถึง โดยยกเครดิตให้กับจังหวะเวลาของร่างกฎหมาย “One Big Beautiful Bill” ของทรัมป์: “เราไม่ได้ผ่านร่างกฎหมาย Big Beautiful Bill จนกระทั่งช่วงกลางฤดูร้อน ดังนั้นการเปลี่ยนแปลงทางภาษีจำนวนมากซึ่งส่งผลต่อปีที่แล้วจึงไม่ได้อยู่ในแบบฟอร์มภาษีใดๆ ที่ผู้คนกรอกไปในช่วงต้นปี”

“ดังนั้น เรากำลังจะได้เห็นวงจรการคืนภาษีที่ใหญ่ที่สุดเท่าที่เคยมีมาในประวัติศาสตร์ของอเมริกา และผู้คนกำลังจะได้รับเช็คคืนภาษีจำนวนมหาศาล” Hassett ย้ำ

อย่างไรก็ตาม กลุ่มใดที่จะได้รับประโยชน์จากการปฏิรูปนี้อย่างแท้จริง? พวกเขาคาดหวังว่าจะได้รับเงินคืนเท่าไหร่? และบุคคลทั่วไปควรเตรียมตัวล่วงหน้าอย่างไรเพื่อให้แน่ใจว่าจะได้รับสิทธิ์คืนภาษีอย่างครบถ้วน?

บทความต่อไปนี้จะสรุปการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญและจุดที่จำเป็นอย่างเป็นระบบ — เพื่อให้คุณเข้าใจขอบเขตทั้งหมดของ “ฤดูกาลคืนภาษีที่ใหญ่ที่สุด” ได้ก่อนใคร

(Source: Freepik)

เมื่อฤดูกาลภาษีปี 2026 ใกล้เข้ามา ผู้เสียภาษีควรเริ่มเตรียมตัวตั้งแต่ตอนนี้ ร่างกฎหมาย "One Big Beautiful Bill" ที่ผลักดันโดยรัฐบาลทรัมป์จะนำมาซึ่งการปรับปรุงที่สำคัญในส่วนของสิทธิประโยชน์ทางภาษีและการหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหลายรายการ การปฏิรูปเหล่านี้รวมถึงทั้งบทบัญญัติใหม่และข้อกำหนดบางประการที่มีผลย้อนหลังสำหรับภาษีปี 2025 ที่ต้องยื่นในปี 2026

ด้านล่างนี้คือการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญที่ควรให้ความสนใจอย่างใกล้ชิด:

• เงินทิปที่ได้รับยกเว้นภาษี: ผู้เสียภาษีแต่ละรายอาจยกเว้นรายได้จากทิปได้สูงสุด 25,000 ดอลลาร์จากการคำนวณภาษี อย่างไรก็ตาม สิทธินี้จะค่อยๆ ลดลงตามสัดส่วน (Phase out) เมื่อรายได้รวมปรับปรุง (MAGI) เกิน 150,000 ดอลลาร์ (หรือ 300,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่แต่งงานแล้วยื่นแบบร่วมกัน)
• ค่าล่วงเวลา (OT) ที่ได้รับยกเว้นภาษี: ผู้เสียภาษีอาจยกเว้นค่าจ้างล่วงเวลาได้สูงสุด 12,500 ดอลลาร์ ในทำนองเดียวกัน สิทธินี้จะลดลงเมื่อรายได้ส่วนบุคคลหรือครัวเรือนเกินเกณฑ์ MAGI ที่กล่าวไปข้างต้น
• เครดิตภาษีบุตรที่เพิ่มขึ้น: ครอบครัวที่มีสิทธิ์จะได้รับเงินสูงสุด 2,200 ดอลลาร์ต่อบุตรหนึ่งคน (เพิ่มขึ้นจากเกณฑ์เดิมที่ 2,000 ดอลลาร์) พร้อมการปรับตามอัตราเงินเฟ้อรายปี
• การเพิ่มการหักลดหย่อนสำหรับผู้สูงอายุ (บังคับใช้ปี 2025–2028): ผู้เสียภาษีที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไป มีสิทธิ์หักลดหย่อนเพิ่มเติมอีก 6,000 ดอลลาร์ นอกเหนือจากเกณฑ์มาตรฐานเดิม สิทธิประโยชน์นี้จะเริ่มลดลงเมื่อ MAGI แตะ 75,000 ดอลลาร์ (หรือ 150,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบร่วมกัน)
• เครดิตภาษีสำหรับการรับบุตรบุญธรรม (ขอคืนเป็นเงินสดได้บางส่วน): ครอบครัวที่รับอุปการะบุตรบุญธรรมอาจขอเครดิตภาษีแบบคืนเงินได้สูงสุด 5,000 ดอลลาร์ โดยปรับตามอัตราเงินเฟ้อรายปี
• เพิ่มเพดานการหักลดหย่อนภาษีท้องถิ่นและรัฐ (SALT): สำหรับปี 2026–2029 เพดานการหักลดหย่อนภาษีรัฐและท้องถิ่นจะเพิ่มขึ้นเป็น 40,000 ดอลลาร์ พร้อมการปรับตามอัตราเงินเฟ้อรายปี
• การหักลดหย่อนดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อรถยนต์ที่เข้าเงื่อนไข: สามารถนำดอกเบี้ยจ่ายสูงสุด 10,000 ดอลลาร์ต่อปีมาหักลดหย่อนได้ สำหรับเงินกู้ที่ใช้ซื้อยานพาหนะที่เข้าเงื่อนไข สิทธิประโยชน์นี้จะลดลงที่ MAGI 100,000 ดอลลาร์ (หรือ 200,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบร่วมกัน)
• บัญชีออมทรัพย์เพื่อบุตร "Trump Child Savings Accounts" ใหม่: บัญชีประเภท IRA ที่จัดตั้งขึ้นใหม่สำหรับเด็ก หากบุตรของคุณเกิดระหว่างวันที่ 1 มกราคม 2025 ถึง 31 ธันวาคม 2028 คุณอาจสมัครได้โดยยื่นแบบฟอร์ม IRS Form 4547 พร้อมกับการยื่นภาษีในปีนั้น โดยรัฐบาลกลางจะฝากเงินเริ่มต้น 1,000 ดอลลาร์เข้าในบัญชีของทารกแรกเกิดที่เข้าเงื่อนไข
• กำหนดสิ้นสุดเครดิตภาษีรถยนต์ไฟฟ้า (EV) ที่ชัดเจน: เครดิตภาษีรถยนต์ไฟฟ้าทั้งหมดจะสิ้นสุดลงในวันที่ 30 กันยายน 2025 ผู้ที่คาดว่าจะซื้อควรจดจำกำหนดการนี้ไว้
• การหักลดหย่อนมาตรฐาน (Standard Deduction) ที่สูงขึ้น (มีผลสำหรับปีภาษี 2025): ผู้ยื่นแบบโสด: 15,750 ดอลลาร์; หัวหน้าครอบครัว: 23,625 ดอลลาร์; ผู้ที่แต่งงานแล้วยื่นแบบร่วมกัน: 31,500 ดอลลาร์

ข้อควรระวังเป็นพิเศษ: การเปลี่ยนแปลงข้างต้นไม่ได้บังคับใช้เท่าเทียมกันกับผู้เสียภาษีทุกคน อุตสาหกรรมที่แตกต่างกัน องค์ประกอบของครัวเรือน แหล่งที่มาและระดับของรายได้ จะเป็นตัวกำหนดคุณสมบัติและจำนวนเงินภาษีคืนที่คุณจะได้รับ

ดังนั้น ก่อนวางแผนยื่นภาษีครั้งต่อไป เราขอแนะนำอย่างยิ่งให้ประเมินองค์ประกอบทางการเงินส่วนบุคคลของคุณอย่างละเอียด และปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อรับประโยชน์สูงสุดจากร่างกฎหมายนี้

ตรวจสอบข้อมูลส่วนบุคคลและสิทธิ์ในการหักลดหย่อน การตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลพื้นฐานเป็นขั้นตอนแรกของการยื่นภาษีที่มีประสิทธิภาพ ตรวจสอบบทบัญญัติในร่างกฎหมายที่เพิ่งประกาศใช้เพื่อยืนยันว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับประโยชน์เหล่านี้หรือไม่:

• มีบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะหรือไม่? ตรวจสอบรายละเอียดผู้อยู่ในอุปการะและตรวจสอบว่าเอกสารยืนยันตัวตนครบถ้วน
• อายุ 65 ปีขึ้นไปหรือไม่? สังเกตการหักลดหย่อนเฉพาะสำหรับผู้สูงอายุที่เพิ่มเข้ามาใหม่
• เพิ่งซื้อรถยนต์หรือไม่? รวบรวมสัญญาเงินกู้และหลักฐานแหล่งกำเนิดการผลิตเพื่อขอหักลดหย่อนดอกเบี้ยรถยนต์
• ผู้มีรายได้จากเงินทิป (เช่น พนักงานเสิร์ฟ ช่างทำเล็บ): จดบันทึกรายได้จากทิปในแต่ละวันเพื่อการรายงานภาษี

นอกจากนี้ ให้ใช้เครื่องมือ "Tax Withholding Estimator" อย่างเป็นทางการบนเว็บไซต์ของ IRS โดยป้อนข้อมูลนโยบายล่าสุดเพื่อคาดการณ์จำนวนเงินคืนเบื้องต้น — ซึ่งจะช่วยให้คุณคำนวณยอดเงินที่ต้องชำระหรือยอดเงินคืนได้ล่วงหน้า และหลีกเลี่ยง "ใบแจ้งภาษีที่น่าตกใจ" ในช่วงปลายปี

อัปเดตข้อมูลแบบฟอร์ม W-4 เมื่อรายได้หรือครอบครัวมีการเปลี่ยนแปลง แบบฟอร์ม W-4 เป็นเอกสารสำคัญที่นายจ้างใช้เพื่อกำหนดอัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย หากคุณแต่งงาน มีบุตร เปลี่ยนงาน มีงานเสริม หรือมีกำไรจากสินทรัพย์ (Capital gains) ในปี 2025 ให้รีบยื่นแบบฟอร์ม W-4 ที่อัปเดตให้กับนายจ้างทันที

การไม่ปรับปรุง W-4 อาจนำไปสู่สองสถานการณ์: ① หักภาษีไว้น้อยเกินไป: เสี่ยงที่จะไม่ได้เงินคืน — หรือแม้แต่ถูกปรับจากการจ่ายภาษีไม่ครบ ② หักภาษีไว้มากเกินไป: ทำให้เงินได้รายเดือนที่ควรจะใช้ได้ถูกแช่แข็งไว้ในฐานะ "เงินคืนที่ล่าช้า"

การปรับฟอร์มนี้ให้สอดคล้องกับสถานการณ์ปัจจุบันของคุณในเชิงรุกเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการจัดการกระแสเงินสดและหลีกเลี่ยงความสูญเสียที่ไม่จำเป็น

จัดระเบียบเอกสารที่จำเป็น การขอเครดิตภาษีและการหักลดหย่อนมักต้องใช้เอกสารประกอบ เช่น:

• ใบแจ้งหนี้ค่าเลี้ยงดูบุตร/ค่ากวดวิชา
• ใบแจ้งยอดดอกเบี้ยเงินกู้รถยนต์
• บันทึกทิปรายวันหรือภาพถ่ายหน้าจอการชำระเงินผ่านแอปสำหรับพนักงานบริการ

แยกประเภทวัสดุเหล่านี้ตามประเภทการหักลดหย่อนและจัดเก็บสำรองไว้บนแพลตฟอร์มที่เชื่อถือได้เพื่อให้ยื่นส่งได้รวดเร็วในช่วงฤดูภาษี

(Source: Freepik)

หากคุณได้รับเงินคืนจำนวนมาก คุณควรจัดสรรเงินเหล่านี้อย่างรอบคอบได้อย่างไร?

จัดสรรให้กับกองทุนดัชนี (Index Funds) สำหรับนักลงทุนทั่วไป การลงทุนตามดัชนี S&P 500 แบบ Passive ให้ผลตอบแทนที่ดีกว่ากลยุทธ์การหาจังหวะตลาด (Market-timing) อย่างมีนัยสำคัญ แนวทางการกระจายความเสี่ยงที่กว้างขวางนี้จะช่วยเก็บเกี่ยวผลประโยชน์จากการเติบโตทางเศรษฐกิจระยะยาวของอเมริกา เพื่อเป็นข้อมูลอ้างอิง: ดัชนี S&P 500 ปรับตัวขึ้นมากกว่า 16% ตั้งแต่ต้นปีจนถึงปัจจุบัน และพุ่งขึ้นรวม 84% ในช่วง 5 ปีที่ผ่านมา

ฝากเงินที่ยังไม่ได้ใช้ไว้ในบัญชีที่ให้ผลตอบแทนสูง หากคุณยังไม่มีเป้าหมายการใช้เงินที่ชัดเจนในระยะนี้ คุณอาจเลือกแพลตฟอร์มฝากเงินที่ให้อัตราผลตอบแทนที่ดีกว่า ปัจจุบันธนาคารออนไลน์และสหกรณ์เครดิตบางแห่งเสนอัญชีออมทรัพย์ที่ให้ผลตอบแทนสูง (HYSA) หรือผลิตภัณฑ์กองทุนรวมตลาดเงินที่มีอัตราผลตอบแทนต่อปี (APY) ที่น่าสนใจ ซึ่งเป็นหนึ่งในเครื่องมือการจัดการความมั่งคั่งที่มั่นคงในระยะสั้น

แม้ว่าทรัมป์จะอ้างว่า "บางครอบครัวจะประหยัดเงินได้ 11,000 ถึง 20,000 ดอลลาร์" ในฤดูกาลยื่นภาษีหน้า แต่รายละเอียดนโยบายเผยให้เห็นว่าผลประโยชน์ในวงกว้างจะใช้ได้เฉพาะกับครัวเรือนเฉพาะกลุ่ม — ได้แก่ ครอบครัวที่มีรายได้ระดับกลางถึงกลางค่อนข้างสูงที่มีบุตร, มีการยกเว้นภาษีหลายรายการ (ทิป/โอที), มีการผ่อนบ้าน หรือมีค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้อื่นๆ

ตามข้อมูลจาก Kiplinger สิ่งนี้อาจทำให้ยอดเงินคืนเฉลี่ยในปี 2026 พุ่งไปอยู่ที่ 4,151 ดอลลาร์ — เพิ่มขึ้นจากค่าเฉลี่ยปี 2024 ของ IRS ที่ 3,151 ดอลลาร์ อย่างไรก็ตาม การจะได้รับเงินคืนมากกว่า 10,000 ดอลลาร์ มักต้องใช้การรวมสิทธิประโยชน์หลายทางเข้าด้วยกัน: เครดิตบุตรที่เพิ่มขึ้น บวกกับการยกเว้นภาษีทิป/โอที บวกกับการหักดอกเบี้ยรถยนต์ บวกกับการหักลดหย่อนมาตรฐานและผู้สูงอายุรวมกัน

สิ่งที่สำคัญคือ ไม่ใช่ผู้เสียภาษีทุกคนจะได้รับประโยชน์อย่างมีนัยสำคัญ สถาบันวิจัยอิสระหลายแห่งตั้งข้อสังเกตว่านโยบายนี้เอื้อประโยชน์ต่อผู้ที่มีรายได้สูงกว่า บทวิเคราะห์จาก Bloomberg ชี้ให้เห็นว่าผู้เสียภาษีในรัฐที่มีค่าครองชีพสูงอย่าง แคลิฟอร์เนีย, นิวยอร์ก, นิวเจอร์ซีย์ เป็นกลุ่มที่ได้รับประโยชน์หลัก ในขณะที่แรงงานค่าจ้างต่ำที่มีรายได้ต่ำกว่าเกณฑ์การยื่นภาษีจะได้รับผลกระทบน้อยมาก

สำนักงบประมาณแห่งสภาคองเกรส (CBO) ประมาณการว่าผู้ที่มีรายได้สูงสุด 10% แรกจะได้รับประโยชน์จากการลดภาษีประมาณ 12,000 ดอลลาร์ต่อปีภายใต้กรอบการทำงานนี้ ในขณะที่กลุ่มรายได้ต่ำสุด 10% ล่างสุดอาจเผชิญกับการสูญเสียสุทธิประมาณ 1,600 ดอลลาร์ เนื่องจากการลดลงของสิทธิประโยชน์ด้านสวัสดิการอย่าง Medicaid และ SNAP รายงานของ Piper Sandler เมื่อวันที่ 31 ตุลาคม ก็คาดการณ์ในทำนองเดียวกันว่าผู้ยื่นภาษีรายได้ปานกลาง/สูงจะได้รับประโยชน์มากที่สุด โดยมีผลกำไรเล็กน้อยสำหรับผู้มีรายได้น้อยที่ไม่ได้ยื่นแบบภาษี

Brewer นักวางแผนทางการเงินที่ได้รับการรับรอง แนะนำว่า: “สิ่งที่ผมบอกลูกค้าของผมก็คือ หากพวกเขาได้รับเงินคืนที่มากกว่าปีก่อนๆ นั่นจะเป็นเซอร์ไพรส์ที่น่ารื่นรมย์ แต่จงอย่าเพิ่งรีบใช้เงินโดยคาดหวังว่าจะได้เงินคืนก้อนโตในตอนนี้”

ในขณะเดียวกัน ต้องยอมรับตามความเป็นจริงว่าร่างกฎหมายใหม่ยังคงมีความไม่แน่นอนอยู่

กฎหมายฉบับนี้เผชิญกับความสงสัยอย่างมากในวุฒิสภา ผู้วิจารณ์โต้แย้งว่ามันนำเงินมาจากการตัดงบสวัสดิการ Medicaid, SNAP และโครงการทางสังคมอื่นๆ เพื่อไปลดภาษี ซึ่งอาจเป็นการขยายช่องว่างการขาดดุล บทบัญญัติสำคัญอาจถูกแก้ไขหรือล่าช้าก่อนที่จะมีการประกาศใช้ขั้นสุดท้าย