エクスクルーシブ-イタリア検察、14億ドルの脱税疑惑でアマゾンと幹部4人の裁判を求める

Emilio Parodi

［ミラノ　３月１２日　ロイター］ - ミラノの検察当局は、アマゾンの欧州部門AMZN.Oとその管理職４人について、約１２億ユーロ（１３億８０００万ドル）相当の脱税疑惑をめぐる裁判を請求した。

今回の動きは、イタリアにおいてこの種の事件としては前例のないものだ。というのも、アマゾンは昨年１２月、 (link) イタリア歳入庁に利息を含む５億２７００万ユーロを支払い、税務紛争を和解することで合意したためである。

他の国際的なグループが関与した過去の事件では、和解が成立し支払いが行われると、検察は司法取引や不起訴処分によって、関連する犯罪捜査を終結させていた。

しかし今回、ミラノ検察当局は税務当局のやり方に同調せず、捜査を続行することを決定し、容疑者を裁判にかけるよう要請するに至った。

アマゾン社からのコメントは得られていない。

１２月の和解後、米ハイテク大手は「根拠のない刑事事件の可能性について、その立場を力強く守る」と述べた。

「予測不可能な規制環境、不釣り合いな罰則、長期化する法的手続きは、投資先としてのイタリアの魅力にますます影響を与えている」と付け加えた。

裁判官は今後、被告を起訴するか棄却するかを決める予備審問の日程を決める。

"租税回避アルゴリズム"

ミラノの検察当局と税務警察は、４人の経営者とルクセンブルクに本社を置くアマゾンＥＵサールを、２０１９年から２０２１年にかけてのイタリアでのオンライン販売に関する付加価値税脱税の疑いで捜査対象としていた。

ロイターが見た告発によると、アマゾンのアルゴリズムと運営モデルにより、数万人のＥＵ加盟国以外の販売者（ほとんどが中国人）から、身元を明かさずにイタリア国内で商品を販売することが可能になり、付加価値税（ＶＡＴ）の支払いを回避することができたという。

イタリアの法律では、イタリアで商品を販売する仲介業者は、そのプラットフォームを通じて活動する非ＥＵ加盟国の販売者による付加価値税の未払いに対して共同責任を負う。

ミラノ検察は公判請求の中で、被害当事者としてイタリア経済省を挙げている。

もし裁判で支持されれば、ＶＡＴはＥＵで統一された税金であるため、この疑惑は欧州全域でアマゾンのビジネスモデルに脅威を与える可能性がある、と２人の情報筋は述べている。

これは、イタリアでアマゾンが関与しているいくつかの事件のひとつである。

欧州検察庁（ＥＰＰＯ）は、２０２１年から２０２４年にかけて同様の疑惑を捜査している。

ミラノ検察はさらに２件の捜査を行っている。１つは、中国からの輸入品に絡む関税・税金詐欺の疑いに関するもの (link)、もう１つは、アマゾンが２０１９年から２０２４年の間、イタリアに未申告の恒久的施設（Permanent Establishment）を保有し、それにより同国でより多くの税金を納めるべきだったかどうかに関するものである (link)。

これとは別に、２月２４日、イタリアの個人情報保護監視委員会は、ローマ北東部の倉庫で１８００人以上の従業員の個人データの使用を停止するよう、アマゾンの現地法人（(link)）に命じた。

（１ドル＝０．８６６９ユーロ）