TradingKey - 36歲的馬修剛剛遞交了辭呈，心中既有對新機會的期待，也有一絲對未知的忐忑。收拾辦公桌時，他意識到：除了交接項目、更新履歷、規劃下一段職業旅程，還有一件關乎未來幾十年財務安全的事必須認真對待——他的401(k)賬戶。
畢竟，過去十年裡，他和前雇主共同投入的這筆退休儲蓄，並不會自動「跟著他走」。這筆錢不會消失，但也不會自己做出最優選擇。它需要馬修主動決定下一步：是留在原計劃、轉入新雇主帳戶、轉入IRA，還是…（他聽說有人直接提現，但那似乎代價高昂）？
對許多職場人來說，Matthew的處境並不陌生，只要經歷過離職，大概率都問過自己同樣的問題：我的401(k)該怎麼辦？
接下來，本文將為您清楚解析這四種常見處理方式各自的適用場景，幫助您根據自身狀況做出最明智的選擇。
（來源：Farther）
401(k) 轉存需要考慮什麼？
在處理401(k) 帳戶前，有幾個關鍵因素必須提前釐清，以避免後續操作中出現不必要的稅務負擔或資金損失。
歸屬權益（Vesting Status）
您從薪資中繳納的401(k)供款始終屬於您，但雇主的配對供款通常附帶歸屬時間表（vesting schedule）。
如果您在完全歸屬前離職，未歸屬的配對資金將被公司收回。
故請務必登入401(k)計畫入口網站，確認您的既得餘額（vested balance）－這才是您能帶走的真正金額。
未償還貸款
如果您曾經從401(k)借款，離職會觸發貸款加速償還條款，您需要在有限的時間內（通常為60到90天）償還貸款。
若未能按時償還，未還餘額將被視為“提前分配”，需繳納所得稅 + 10%罰款（若未滿59歲半）。
正如多位退休規劃專家一再強調的那樣，401(k)貸款在職時看似無害，但一旦離職，它就從便利工具變成財務定時炸彈。
所以您需要提前評估還款能力。若無法一次性償還，可考慮用其他資金周轉，或在離職前還清貸款。
帳戶餘額
您的帳戶餘額直接影響原雇主能對您做什麼：
- 低於$1,000：您的原雇主可直接發放支票（通常預扣20%聯邦稅）或轉入IRA帳戶；
- 1,000~7,000美元：如果您不將其轉入其他帳戶，原雇主可自動將資金轉入IRA（稱為「強制轉移」）；
- 超過$7,000：您通常可自由選擇—保留、轉出或提取。您可以無限期地將該計劃留在原雇主處，雇主不得強迫您退出該帳戶。
方式一：將您的401(k) 保留在前雇主處
如果您的帳戶餘額超過7,000美元，大多數401(k)計劃允許您將資金繼續留在原雇主處。這項選擇在某些情況下頗具優勢。
原計劃可能提供比新雇主更優質的投資選項或更低的管理費用，更重要的是，若您在55歲或之後離職，即可從該帳戶提前取款而免於10%的罰款。
以及401(k)在法律上對訴訟或破產的資產保護通常強於IRA。
對於持有原公司股票的投資者，還可利用「淨未實現增值」（NUA）策略－將股票直接分配至應稅帳戶，僅按原始成本繳稅，未來增值部分按資本利得稅率計稅，從而大幅節稅。
還有一點是如果您在72歲後仍在職，該帳戶甚至無需執行最低分配要求（RMD）。
但是也有一些缺點。
保留舊帳戶也意味著您無法繼續供款，投資選擇可能僵化，且若與新雇主的退休帳戶持股重疊，可能導致資產過度集中於某一類別，增加風險。
更現實的問題是遺忘——隨著職業變動日益頻繁，許多人將舊帳戶「擱置」多年。
一旦原公司發生併購甚至破產，即便資金安全，轉移過程也可能因需多方審核而異常繁瑣。因此，若選擇保留，務必持續關注帳戶動態，及時更新聯絡訊息，並定期審視投資配置是否仍符合您的退休目標。
方式二：轉入新雇主的401(k)計劃
將資金轉入新雇主的計畫有助於簡化帳戶管理，實現退休資產的集中化。但前提是新計畫接受外部轉存，且傳統型與Roth型帳戶需分別對應，且不可混轉。
操作時，應優先選擇「受託人到受託人」的直接轉存——由原計畫管理方直接將資金轉入新帳戶，全程不經手個人，既避免20%的強制預扣稅，也規避60天內完成存入的時限壓力。
如若支票寄給您本人，則需自掏腰包補足預扣部分，並在60天內完成轉入，否則差額將被視為應稅分配，可能觸發罰款。
此外，部分新雇主計畫設有30至90天的等待期，需事先確認時間表。只要操作得當，直接轉移完全免稅；但若類型不符或操作不當，可能觸發部分應稅事件。
方式三：轉入個人退休帳戶（IRA）
對於追求更大靈活性的投資者，轉入IRA往往是極具吸引力的選擇。 IRA 是一種個人延稅帳戶，為投資者提供方便的退休儲蓄方式。
IRA通常提供遠超401(k)的基金、ETF甚至個股選擇，費用結構也更透明，並支援更精細的遺產規劃和RMD管理（例如可將多個帳戶的RMD匯集計算）。
2025年，IRA的年度供款上限為7,000美元（50歲以上為8,000美元），雖低於401(k)，但作為補充帳戶仍有價值。
只要透過受託人直接劃轉完成轉存，整個過程完全免稅，且不受20%預扣限制。尤其當你處於休假、失業狀態，或對原雇主計畫的投資選項不滿時，IRA可提供一個更自主的替代方案。
不過，轉入IRA也意味著徹底告別原雇主的配對供款。此外，某些IRA平台可能會收取帳戶維護費、交易佣金或諮詢費，需在自由度與潛在成本之間權衡。
方式四：提領現金
這可能是昂貴的選擇，所以直接提取現金被視為在某些情況下的最後手段。
除非符合特定豁免條件——如55歲後離職（需在離職當年支取）、醫療支出超過調整後收入的7.5%，或首次購房（終身限1萬美元）——否則59.5歲前提款將面臨所得稅外加10%罰款的雙重打擊。
但Alight公司2020年的研究發現，2008至2017年間，近40%的離職者選擇套現，其中小額帳戶（低於5,000美元）的提取率更高。
理智上，您很可能清楚：動用退休儲蓄來因應當下開支，往往是以犧牲未來財務自由為代價的。但在情緒或短期壓力下，人們仍容易做出令日後後悔的決定。
（來源：Shutterstock）
什麼時候處理您的401(k)？
離職後，您確實不必立刻決定如何處理401(k)帳戶，但也不能無限期擱置。
這裡有兩個關鍵的時間節點您可以留意一下：60天規則和貸款償還期限。
如果您收到分配款（例如收到一張分配支票），從收到款項之日起，您有60天的時間將其轉入IRA或新雇主的合格退休計劃，才能避免稅務處罰。
一旦錯過這個窗口，整筆金額將被視為應稅收入。若您未滿59歲半，您還將額外承擔10%的提前提領罰款－這可能會讓辛苦累積的儲蓄大幅縮水。
此外，如果您仍有未償還的401(k)貸款，離職通常會觸發加速還款條款。
正因如此，越早行動越好。
同時在離職前最後一天，建議您完成幾項關鍵準備：收集退休帳戶的登入憑證、計畫管理員聯絡方式，以及最新的既得餘額（即你真正擁有的部分，包括已歸屬的雇主配對）。同時，向人力資源部門索取離職資料包－許多公司會提供包含帳戶資訊、轉存指引和重要截止日期的清單。
結語
如何處理您的401(k)、403(b)或其他職場退休帳戶，應基於您的整體財務目標、投資偏好和稅務狀況。
建議您花時間仔細比較新舊計劃的費用結構、投資選項和規則差異，並審慎權衡四個主要選擇的利弊。
只有充分了解每個選項的長期影響，您才能做出真正適合自己的決策——讓您的退休儲蓄在職業變動中不僅安然無恙，更能持續穩健增長，為未來的財務自由打下堅實基礎。
