哪些国家在2026年为加密货币投资者提供税收豁免？

加密货币税收是一个政治决策问题，因此也在不断变化。虽然人们普遍认为加密货币避税天堂的名单正在缩减，但经济常识虽然不再那么普遍，在一些欧洲国家和其他国家的首都仍然占据主导地位。.

在新年到来之际，正是做出正确决定的最佳时机，整个欧洲大陆的硬币持有者都在为看似不可避免的事情做好准备——征税，尤其是在欧盟针对该市场的新规则日益严格执行的情况下，这些规则也影响到了这一领域。.

许多国家的下一个报税季即将开始，虽然大多数加密货币爱好者会拿出部分财富来申报，但也有一些人不会。.

后一种情况在某些司法管辖区仍然完全合法，因为欧洲和世界各地的许多国家都认识到在其系统中拥有 Bitcoin 的好处，并且不会对其征收过高的税。.

首先，加密货币是如何征税的？

加密货币的税收取决于其税务处理方式。虽然它不太可能被认定为货币，但通常被视为资本资产或财产，有时用于支付和报酬。.

对个人而言，主要有两种税项——个人所得税和资本利得税。工资、质押和挖矿奖励以及所赚取的利息通常都需缴纳个人所得税。.

将加密货币兑换成法定货币，以及某些情况下进行的加密货币互换，都属于第二类情况。同样，使用加密货币进行的购买也涉及货币转换，可能产生利润。.

加密货币收入和被视为商业活动产生的利润通常会按商业活动征税。公司缴纳企业所得税，并代收增值税或销售税。.

永久居留权，甚至公民身份，是享受优惠税收制度的关键条件，这意味着每年在一个国家停留一定天数，通常约为 180 天。.

持有期限也很重要，因为许多对加密货币友好的政府会免除长期投资的税收，而只有少数政府会不考虑持有时间长短而提供这些优惠。.

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根据这项规定，加密货币服务提供商（例如交易所和经纪商）必须向税务机关报告用户和交易数据，这将有助于改善政府间的信息共享。各公司必须在2026年7月1日前完成合规。.

一些欧洲国家仍然提供加密货币税收豁免。

德国或许是欧洲最著名的“持有规则”案例。投资者如果购买数字资产至少一年后再出售，则无需为交易所得利润缴税。短期出售加密货币所得的1000欧元以下的资本收益也免税。

尽管一些政治派别多次试图取消这项福利，最近一次是绿党和左翼党，但这项福利仍然有效。

然而，与加密货币相关的收入，包括质押和挖矿奖励，都需要缴税，根据德国的累进税率，税率最高可达 45%，具体取决于年度总收入。.

葡萄牙是另一个不对持有不到一年的加密货币投资征税的欧盟成员国。葡萄牙曾是欧盟税收最优惠的国家之一，但自2023年起，里斯本对持有不到365天的加密货币资产收益征收28%的统一税率。持有时间更长的资产收益则仍然免税。.

与此同时，与加密货币相关的收入需要缴税，以数字货币支付的工资以及挖矿或专业交易收入的税率在14.5%至53%之间。被动收入，包括质押奖励和借贷利息，税率为28%。.

马耳他多年来吸引了大量区块链业务，并且不对长期加密货币投资征税。然而，频繁的交易被视为交易行为，由此产生的利润被视为营业收入，并按累进税率征税，最高税率为35 % trac

对加密货币友好的英国属地直布罗陀（非欧盟成员国）不对持有、出售或交易加密资产的收益征税，除非这些行为构成商业活动，在这种情况下，则适用所得税和公司税。

再往东，历来对加密货币友好的斯洛文尼亚将于1月1日起对出售或使用加密货币所获得的利润征收25%的资本利得税。显然，在欧盟法律实施推动的改革下，这个小国正在失去其加密货币避税天堂的地位。

塞浦路斯将于新年第一天对加密货币投资者征收一项新的税项，税率为8%的统一税率，用于征收处置加密货币所得利润税。此前，个人交易加密货币无需缴纳资本利得税，而从事商业活动的加密货币投资者则需缴纳。.

瑞士位于欧洲中心，是“加密谷”的所在地，虽然它不是欧盟成员国，但对投资者的分类方式有所不同，取决于他们的身份。个人“私人”交易者无需缴纳加密货币销售的资本利得税。.

然而，他们的持仓需缴纳财富税，质押和挖矿所得收入也需缴税。专业投资者则必须就所有利润缴纳所得税。.

在邻国佐治亚州，由于个人交易利润通常被视为境外收入，因此佐治亚州既不征收资本利得税，也不征收个人所得税。然而，采矿收入则被视为境内收入，需缴纳20%的所得税。.

自由职业者或雇员收到的加密货币报酬被视为普通收入并按规定征税，但只需注册为个体经营者即可享受优惠待遇，年营业额不超过 500,000 拉里（约 185,000 美元）仅需缴纳 1% 的税款。.

亚洲国家在加密货币友好型税收方面处于领先地位

亚洲如今拥有众多税收优惠的目的地。例如，在阿拉伯联合酋长国（阿联酋），个人投资者的所得税和资本利得税均为0%，而迪拜正是加密货币中心之一。挖矿本身不征税，但如果属于商业活动，则需缴纳企业所得税。.

在广袤大陆的另一端，香港，个人长期加密货币投资无需缴税，但频繁的、具有商业性质的交易则需缴税，税率最高可达17%。以工资、报酬和奖励形式获得的加密货币收入也需缴税。

新加坡和马来西亚对加密货币的征税遵循类似的原则，长期个人投资中购买、持有和出售数字资产属于免税事件，而从商业活动中获得的加密货币收入则需缴税。.

泰国正trac着越来越多的加密货币投资者和从业人员。今年，泰国推出了一项针对加密货币交易利润的五年个人所得税豁免政策。

但是，这仅适用于通过泰国证券交易委员会（SEC）许可的国内平台、交易所或经纪商进行的交易。在国外平台、去中心化平台或点对点交易中产生的利润不包含在内。.

该豁免不适用于其他加密货币收入来源，例如加密货币借贷收益、存款利息和衍生品利润。在这些情况下，累进税率最高可达 35%。.

持有泰国长期居留dent （LTR）的人士，包括“在泰国工作专业人士”类别的人士，即使其收入来源于国外，只要将收入转移到泰国境内的交易场所，即可免缴个人所得税。.

哪些是比较特殊的加密货币避税天堂？

在美洲国家中，萨尔瓦多为dent和外国投资者提供免税的资本利得税政策。该国承认 Bitcoin 为法定货币，并且不对加密货币收入征税，包括挖矿或质押所得，前提是这些收入并非源于商业活动。.

美国属地波多黎各的dent可以享受0%的资本利得税率，但仅限于在岛上定居后获得的收益。此外，他们无需就当地收入缴纳美国联邦税。.

百慕大、开曼群岛和英属维尔京群岛这三个英国海外领地，构成了美洲地区避税天堂的完整图景。在所有这些地方，诸如购买、持有和出售加密资产以获取利润等加密货币活动均免征所得税或资本利得税。.

2026 年全球加密货币税收指南》中了解更多关于您所在地区适用的加密货币税收规则的信息。

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