TradingKey - 36岁的Matthew刚刚递交了辞呈，心中既有对新机会的期待，也有一丝对未知的忐忑。收拾办公桌时，他意识到：除了交接项目、更新简历、规划下一段职业旅程，还有一件关乎未来几十年财务安全的事必须认真对待——他的401(k)账户。
毕竟，过去十年里，他和前雇主共同投入的这笔退休储蓄，并不会自动“跟着他走”。这笔钱不会消失，但也不会自己做出最优选择。它需要Matthew主动决定下一步：是留在原计划、转入新雇主账户、转入IRA，还是……（他听说有人直接提现，但那似乎代价高昂）？
对许多职场人来说，Matthew的处境并不陌生，只要经历过离职，大概率都问过自己同样的问题：我的401(k)该怎么办？
接下来，本文将为您清晰解析这四种常见处理方式各自的适用场景，帮您根据自身情况做出最明智的选择。
（来源：Farther）
401(k) 转存需要考虑什么？
在处理401(k) 账户前，有几项关键因素必须提前厘清，以避免后续操作中出现不必要的税务负担或资金损失。
归属权益（Vesting Status）
您从工资中缴纳的401(k)供款始终属于您，但雇主的匹配供款通常附带归属时间表（vesting schedule）。
如果您在完全归属前离职，未归属的匹配资金将被公司收回。
故请务必登录401(k)计划门户网站，确认您的既得余额（vested balance）——这才是您能带走的真正金额。
未偿还贷款
如果您曾从401(k)借款，离职会触发贷款加速偿还条款，您需要在有限的时间里（通常为60到90天）偿还贷款。
若未能按时偿还，未还余额将被视作“提前分配”，需缴纳所得税 + 10%罚款（若未满59岁半）。
正如多位退休规划专家反复强调的那样，401(k)贷款在在职时看似无害，但一旦离职，它就从便利工具变成财务定时炸弹。
所以您需要提前评估还款能力。若无法一次性偿还，可考虑用其他资金周转，或在离职前还清贷款。
账户余额
您的账户余额直接影响原雇主能对您做什么：
- 低于$1,000：您的原雇主可直接发放支票（通常预扣20%联邦税）或转入IRA账户；
- $1,000~$7,000：如果您不将其转入其他账户，原雇主可自动将资金转入IRA（称为“强制转移”）；
- 超过$7,000：您通常可自由选择——保留、转出或提取。您可以无限期地将该计划留在原雇主处，雇主不得强迫您退出该账户。
方式一：将您的401(k) 保留在前雇主处
如果您的账户余额超过7,000美元，大多数401(k)计划允许您将资金继续留在原雇主处。这一选择在某些情况下颇具优势。
原计划可能提供比新雇主更优质的投资选项或更低的管理费用，更重要的是，若您在55岁或之后离职，即可从该账户提前取款而免于10%的罚款。
以及401(k)在法律上对诉讼或破产的资产保护通常强于IRA。
对于持有原公司股票的投资者，还可利用“净未实现增值”（NUA）策略——将股票直接分配至应税账户，仅按原始成本缴税，未来增值部分按资本利得税率计税，从而大幅节税。
还有一点是如果您在72岁后仍在职，该账户甚至无需执行最低分配要求（RMD）。
但是也有一些缺点。
保留旧账户也意味着您无法继续供款，投资选择可能僵化，且若与新雇主的退休账户持仓重叠，可能导致资产过度集中于某一类别，增加风险。
更现实的问题是遗忘——随着职业变动日益频繁，许多人将旧账户“搁置”多年。
一旦原公司发生并购甚至破产，即便资金安全，转移过程也可能因需多方审批而异常繁琐。因此，若选择保留，务必持续关注账户动态，及时更新联系信息，并定期审视投资配置是否仍符合您的退休目标。
方式二：转入新雇主的401(k)计划
将资金转入新雇主的计划有助于简化账户管理，实现退休资产的集中化。但前提是新计划接受外部转存，且传统型与Roth型账户需分别对应，不可混转。
操作时，应优先选择“受托人到受托人”的直接转存——由原计划管理方直接将资金划转至新账户，全程不经手个人，既避免20%的强制预扣税，也规避60天内完成存入的时限压力。
如若支票寄给您本人，则需自掏腰包补足预扣部分，并在60天内完成转入，否则差额将被视为应税分配，可能触发罚款。
此外，部分新雇主计划设有30至90天的等待期，需提前确认时间安排。只要操作得当，直接转移完全免税；但若类型不匹配或操作不当，可能触发部分应税事件。
方式三：转入个人退休账户（IRA）
对于追求更大灵活性的投资者，转入IRA往往是极具吸引力的选择。IRA 是一种个人延税账户，为投资者提供便捷的退休储蓄方式。
IRA通常提供远超401(k)的基金、ETF甚至个股选择，费用结构也更透明，并支持更精细的遗产规划和RMD管理（例如可将多个账户的RMD汇集计算）。
2025年，IRA的年度供款上限为7,000美元（50岁以上为8,000美元），虽低于401(k)，但作为补充账户仍具价值。
只要通过受托人直接划转完成转存，整个过程完全免税，且不受20%预扣限制。尤其当你处于休假、失业状态，或对原雇主计划的投资选项不满时，IRA可提供一个更自主的替代方案。
不过，转入IRA也意味着彻底告别原雇主的匹配供款。此外，某些IRA平台可能收取账户维护费、交易佣金或咨询费，需在自由度与潜在成本之间权衡。
方式四：提取现金
这可能是一个昂贵的选择，所以直接提取现金被视为在某些情况下的最后手段。
除非符合特定豁免条件——如55岁后离职（需在离职当年支取）、医疗支出超过调整后收入的7.5%，或首次购房（终身限1万美元）——否则59.5岁前提款将面临所得税外加10%罚款的双重打击。
但Alight公司2020年的一项研究发现，2008至2017年间，近40%的离职者选择套现，其中小额账户（低于5,000美元）的提取率更高。
理智上，您很可能清楚：动用退休储蓄来应对当下开支，往往是以牺牲未来财务自由为代价的。但在情绪或短期压力下，人们仍容易做出令日后后悔的决定。
（Source: Shutterstock）
什么时候处理您的401(k)？
离职后，您确实不必立刻决定如何处理401(k)账户，但也不能无限期搁置。
这里有两个关键的时间节点您可以留意一下：60天规则和贷款偿还期限。
如果您收到分配款（例如收到一张分配支票），从收到款项之日起，你有60天的时间将其转入IRA或新雇主的合格退休计划，才能避免税务处罚。
一旦错过这个窗口，整笔金额将被视为应税收入。若您未满59岁半，还将额外承担10%的提前取款罚款——这可能让辛苦积累的储蓄大幅缩水。
此外，如果您仍有未偿还的401(k)贷款，离职通常会触发加速还款条款。
正因如此，越早行动越好。
同时在离职前最后一天，建议您完成几项关键准备：收集退休账户的登录凭证、计划管理员联系方式，以及最新的既得余额（即你真正拥有的部分，包括已归属的雇主匹配）。同时，向人力资源部门索取离职资料包——许多公司会提供包含账户信息、转存指引和重要截止日期的清单。
结语
如何处理您的401(k)、403(b)或其他职场退休账户，应基于您的整体财务目标、投资偏好和税务状况。
建议您花时间仔细比较新旧计划的费用结构、投资选项和规则差异，审慎权衡四种主要选择的利弊。
只有充分了解每个选项的长期影响，您才能做出真正适合自己的决策——让您的退休储蓄在职业变动中不仅安然无恙，更能持续稳健增长，为未来的财务自由打下坚实基础。
