2026年美国社保展望：退休人员与在职人员须知

TradingKey - 2026年，美国社会保障计划将迎来几项涉及福利、资格规则、收入税收和退休规划的重大变化。这些变化源于对退休年龄的法定调整和生活成本调整，但也涉及进一步的立法行动，其中一些行动实际上比政客们承诺的要更为彻底。

生活成本调整与福利水平

随着通胀速度较往年放缓，2026年社会保障退休金和残疾津贴将增长2.8%。根据国家平均工资指数/生活成本调整（NAWI/COLA）学者2019年课程软件2导论，COLA基于消费者价格指数（CPI）的变化，适用于近7100万受益人，包括退休人员、遗属、残疾工人和补充保障收入（SSI）领取者。预计平均每月福利将增加约56美元。

最高每月福利

2026年，领取最高社会保障福利的高收入群体的上限也将提高。在完全退休年龄（FRA）时的最高每月福利预计为4,152美元，如果推迟到70岁领取，每月最高可达5,251美元。这些变化有助于维持退休人员的购买力，但并不一定能抵消生活成本的实际压力，尤其是在通胀率高于平均水平的地区。

退休年龄与资格规则

完全退休年龄（FRA）调整

从2026年开始，完全退休年龄的逐步提高将全面实施。1960年1月1日或之后出生的人员将在67岁达到完全退休年龄。这次最终提高是完全退休年龄数十年阶段性上调的顶点，反映了预期寿命的增长。在达到完全退休年龄之前领取福利将导致每月给付额的永久性减少。

在达到完全退休年龄之前工作的退休人员，其社会保障福利将根据其工作收入金额扣减。在2026日历年，如果退休人员在达到完全退休年龄的年份内工作，其前24,480美元的收入不会扣减其社会保障福利；即退休人员收入每超过24,480美元2美元，将扣减1美元的社会保障福利。一旦退休人员达到完全退休年龄，用于确定扣减金额的收入门槛将提高至65,160美元。

这些变化将影响个人对2026年及之后年份的退休计划和工作安排。

社会保障工资税税率与收入

社会保障计划对所有收入征收6.2%的雇员工资税和6.2%的雇主工资税，2026年雇主或雇员税率均不会上调。然而，需缴纳雇员部分社会保障工资税的工资额（最高纳税工资额）将从2025年的176,100美元增加到2026年的约184,500美元。虽然超出最高工资额的部分不缴纳社会保障工资税，但员工在进行税务规划时应记住这一区别，尤其是高收入者。

尽管特朗普政府提议取消社会保障福利的联邦所得税，但2025年通过的立法为老年人创造了一项新的扣除额，增加了大多数美国老年人的非课税收入；因此，更大比例的社会保障福利将免征联邦所得税；然而，该扣除并未消除社会保障福利的所有联邦所得税。因此，随着高收入纳税人的扣除额逐步取消，部分纳税人仍需为其部分社会保障福利缴税。

长期问题的结构与政治行动

立法变革尚不充分

为消除社会保障署浪费和防止欺诈而进行的立法改革已成功减少了开支。然而，这些改革并未解决社会保障的任何长期财务问题。根据目前的预测，如果不采取进一步的立法行动，信托基金将在2030年代初的某个时候耗尽。如果国会不采取行动，未来几十年可能会出现福利削减或支付延迟。

特朗普政府的行动

特朗普总统当选后承诺保护社会保障并取消福利的所有税收，但并未通过后续的立法行动履行其中任何一项承诺。虽然增加扣除额将为一些老年人减轻税收负担，但与社会保障融资相关的持续问题依然存在，这可能会导致实施更广泛社会保障改革的时间表提前。

风险与分歧观点

尽管如此，社会保障福利的调整和税收规则的变化至少在2026年可以为退休人员和接近退休的人员提供实质性的救济和明确性；然而，一些结构性问题依然存在：

计划的偿付能力——如果不进行额外的立法改革，社会保障信托基金的长期生存能力将继续面临风险，这意味着可能需要削减福利或提高税收，以维持社会保障计划到2030年代的运作。

通胀与生活成本调整（COLA）——关键领域（如医疗和住房成本）的通胀预计将超过预期的2.8% COLA，因此，许多受益人的福利实际价值可能会下降。

收入限制/提前领取——最近调整的收入门槛将要求许多工作的退休人员仔细规划工作量，以免其福利受到临时扣减。

这些及其他因素应促使退休人员和未来的受益人将社会保障规划纳入其整体退休计划，而不仅仅依赖“名义”福利水平。

投资者与退休规划洞察

如果您在2026年接近退休或已在领取福利，请务必执行以下操作：

考虑COLA增长：2.8%的增长增加了您的收入，但可能无法完全抵消医疗保健等生活成本支出的增加。

了解税收的影响：应纳税工资上限的任何变化以及/或者针对老年人的新高额扣除都将影响您的总纳税额，并可能改变您的退休收入规划。

了解FRA和收入限制如何影响您的福利领取时间：了解社会保障完全退休年龄（FRA）和收入限制对福利领取时间的影响，将使您能够最大限度地提高终身收入。

关注信托基金的未来动态：密切关注国会的动态，因为福利计算公式、税率或退休规划中使用的假设发生变化，都可能对您的福利产生重大影响。