2026年社會安全金：退休人士與勞工須知

TradingKey - 2026 年，美國社會安全計畫（Social Security）將迎來幾項重大變革，涉及福利、資格規則、收入課稅及退休規劃。這些變動源自於退休年齡的法定調整與生活成本調整，也包括進一步的立法行動，其中部分措施的影響範圍甚至比政治人物承諾的更為廣泛。

生活成本調整與福利水準

由於通膨壓力較前幾年放緩，2026 年社會安全退休金與身心障礙津貼將增加 2.8%。根據《國家平均薪資指數／生活成本調整 (NAWI/COLA) 學者 2019 課程教材 2：NCSS、OASDI 與 SSI 受益人簡介》，基於消費者物價指數 (CPI) 變動的 COLA 適用於近 7,100 萬名受益人，包括退休人員、遺屬、失能勞工及社會安全補助金 (SSI) 領取者。平均每月福利預計將增加約 56 美元。

每月最高福利金

2026 年，領取最高社會安全福利的高收入者其上限也將調升。在完全退休年齡 (FRA) 領取的每月最高福利預計為 4,152 美元；若延後至 70 歲領取，每月最高可達 5,251 美元。這些調整有助於維持退休人員的購買力，但未必能完全抵銷實際的生活成本壓力，特別是在通膨率高於平均水準的地區。

退休年齡與資格規則

完全退休年齡 (FRA) 的調整

從 2026 年開始，完全退休年齡的逐步提高將全面落實。1960 年 1 月 1 日或之後出生的人士，其 FRA 將定為 67 歲。這次最終調整是數十年來為反映平均壽命延長而逐步推動 FRA 的巔峰。在達到 FRA 前提前申領福利，將導致每月領取的金額永久減少。

在達到完全退休年齡 (FRA) 前繼續工作的退休人員，其社會安全福利將根據其工作收入而縮減。在 2026 日曆年度，若退休人員在達到 FRA 的該年度內工作，其前 24,480 美元的收入不會扣減福利；意即，超過 24,480 美元的收入中，每賺取 2 美元將扣減 1 美元的社會安全福利。一旦退休人員達到 FRA，用於確定社會安全福利扣減額的收入門檻將調升至 65,160 美元。

這些變動將影響個人在 2026 年及往後年度的退休規劃與工作安排。

社會安全薪資稅率與收入

社會安全制度對所有收入徵收 6.2% 的員工薪資稅及 6.2% 的雇主薪資稅，2026 年這兩項稅率均不會調升。然而，員工需繳納社會安全薪資稅的薪資上限（最高應稅工資）將從 2025 年的 176,100 美元調升至 2026 年的約 184,500 美元。雖然超出上限的薪資無需繳納社會安全薪資稅，但員工（尤其是高收入者）在進行稅務規劃時應留意此差異。

雖然川普政府提議廢除社會安全福利金的聯邦所得稅，但 2025 年通過的立法為年長者增設了一項新扣除額，提高了大多數美國年長者的免稅收入；因此，大部分的社會安全福利金將免於聯邦所得稅；然而，該扣除額並未完全消除所有聯邦所得稅。因此，由於扣除額對高收入納稅人會逐步遞減，部分納稅人仍需就其部分社會安全福利金繳稅。

長期問題的結構與政治行動

立法變更仍顯不足

為消除社會安全局的浪費並防範欺詐而進行的立法變更已成功降低支出。然而，這些改革並未解決社會安全制度的任何長期財務問題。根據目前估計，若未來不採取進一步立法行動，信託基金將在 2030 年代初期的某個時間點耗盡。若無國會干預，未來數十年可能會出現福利削減或延遲支付的情況。

川普政府的行動

川普總統當選後承諾保護社會安全制度並取消福利金的所有稅收，但並未透過隨後的立法行動兌現這些承諾。雖然增設扣除額將減輕部分年長者的稅務負擔，但與社會安全資金相關的持續性問題依然存在，這可能導致實施更廣泛社會安全改革的時間表提前。

風險與分歧觀點

話雖如此，社會安全福利的調整與稅務規則的變動，至少在 2026 年能為退休人員和即將退休的人士提供實質性的緩解與明確性；然而，一些結構性問題仍然存在：

計畫償付能力——若無額外的立法變更，社會安全信託基金的長期生存能力將持續面臨風險，這意味著可能需要削減福利或增加稅收，才能讓該計畫維持運作至 2030 年代。

通膨與生活成本調整 (COLA) 的對抗——關鍵領域（如醫療和住房成本）的通膨預計將超過 2.8% 的預期 COLA，因此許多受益人的福利金實際價值可能會下降。

收入限制／提前申領——近期調整的收入門檻將要求許多仍在工作的退休人員仔細規劃其工作量，以免其福利遭到臨時扣減。

這些以及其他考量因素應促使退休人員及未來的受益人將社會安全規劃納入整體的退休計畫，而不僅僅是依賴「名目」福利水準。

投資者與退休規劃洞察

如果您即將退休或在 2026 年已開始領取福利，請務必採取以下行動：

考慮 COLA 增幅：2.8% 的增幅雖然增加了您的收入，但可能無法完全抵銷醫療保健等生活成本支出的增加。

了解稅務相互影響：應稅工資上限的變動以及年長者新設的較高扣除額將影響您的總稅負，並可能改變您的退休收入規劃方式。

了解 FRA 與收入限制對福利支付時機的影響：掌握社會安全完全退休年齡 (FRA) 及收入限制對領取時機的影響，將有助於您最大化終身收入。

關注未來信託基金的發展：留意國會動態，因為福利計算公式、稅率或退休規劃假設的任何變動，都可能對您的福利產生重大影響。