Die US-Steuerbehörde IRS veröffentlicht das Formular 1099-DA für Kryptosteuern im Jahr 2025

Mit Beginn der US-Steuererklärungssaison erinnert Coinbase Krypto-Besitzer daran, dass der Internal Revenue Service (IRS) das Formular 1099-DA eingeführt hat, den neuen Rahmen für die Offenlegung von Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten in den Vereinigten Staaten.

Das Formular 1099-DA der US-amerikanischen Steuerbehörde IRS ist ab 2025 das Standarddokument für die Meldung von Erlösen aus Kryptowährungs- und Non-Fungible-Token-Transaktionen. Dies ist das erste Jahr, in dem die Steuerbehörde eine einheitliche Struktur für die Meldung von Krypto-Transaktionen eingeführt hat. 

Es ist der Hammer.
Entschuldigung für den Schreckmoment.

In diesem Jahr standardisiert die US-Steuerbehörde (IRS) erstmals die Steuererklärung für Kryptowährungen. Deshalb haben wir uns mit @CoinTracker zusammengetan, um Ihnen Trac Prozess zu vereinfachen.

Insbesondere mit dem neuen Formular, Formular 1099-DA. 🧵 pic.twitter.com/UXCeH241ty

— Coinbase 🛡️ (@coinbase) 10. Februar 2026

Der Entwurf wurde, wie aus den Anmerkungen von Coinbase hervorgeht, im April 2024 veröffentlicht. Er soll die Grundlage für die bevorstehende Änderung der Meldepflichten schaffen. Kryptowährungsinhaber benötigen das Formular, um Bruttoeinnahmen aus Broker-vermittelten digitalen Transaktionen zu melden, die nach dem 1. Januar 2025 abgeschlossen wurden.

Steuerzahler können damit rechnen, ab dieser Woche Kopien dieser Mitteilung zusammen mit den Lohnsteuerbescheinigungen (W-2) für andere Steuererklärungen zu erhalten. Diese Steuererklärung muss bis zum 15. April 2026 eingereicht werden.

Ein Dokument der US-Steuerbehörde (IRS) führt neue Steuerberichtspflichten für digitale Vermögenswerte ein 

Vor der Erstellung des neuen Behördendokuments waren US-Steuerzahler allein für die Meldung von Einkünften oder Kapitalgewinnen aus Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten verantwortlich. Diese Pflicht bleibt zwar bestehen, die Meldeverfahren werden jedoch nun auf allen Handelsplattformen innerhalb der amerikanischen Gerichtsbarkeit einheitlich sein. 

US-Kunden, die Kryptowährungen auf einer beliebigen Plattform verkauft oder getauscht haben, erhalten voraussichtlich ein Formular 1099-DA von den Börsen. Broker-Plattformen, die in den USA tätig sind, müssen die Transaktionserlöse ebenfalls in einem von der IRS vorgegebenen Format dokumentieren . Die strukturierte Berichterstattung ähnelt den bestehenden Informationspflichten für Aktien und andere Finanzinstrumente.

In einer am Dienstag veröffentlichten Blog-Mitteilung gab Coinbase bekannt, dass das Formular 1099-DA ab Mitte Februar für Kunden verfügbar sein wird. Die Börse hat außerdem die Abstimmungstools vonTracdirekt in ihre Anwendung integriert.

Nach Abschluss eines CoinTrac-Abonnements können Nutzer fehlende Informationen zur Kostenbasismaticergänzen. Das System synchronisiert außerdem zukünftige Überweisungen und organisiert Transaktionsdaten für die Archivierung.

Coinbase auf die Steuerfunktionen zugreifen , indem sie auf den Bereich „Steuern“ tippen. Dort finden sie Formulare des IRS, benutzerdefinierte Steuerberichte wie Gewinn- und Verlustübersichten, Informationen zu steuerpflichtigen Aktivitäten und markierte, zu überprüfende Posten. Kunden können das Formular 1099-DA abrufen, sobald es verfügbar ist, und Überweisungen ohne Angaben zur Kostenbasis überprüfen, bevor sie ihre Steuererklärung abschließen.

Letzte Woche hat der vom IRS autorisierte Anbieter für die elektronische Steuererklärung, TaxBandits, auch die Unterstützung für das Formular 1099-DA eingeführt. Die Plattform validiert die Eingaben anhand der IRS-Geschäftsregeln und bietet flexible Datenimport-Tools, um Fehler und Strafen zu minimieren.

Änderungen bei der US-Steuererklärung, die Sie beachten sollten 

Die Meldung von Informationen auf dem Formular 1099-DA ist Teil einer umfassenderen Überarbeitung der bundesstaatlichen Anpassungen. Der Standardabzug wurde um 750 US-Dollar auf 15.750 US-Dollar für Alleinstehende erhöht. Für Ehepaare stieg der Standardabzug um 1.500 US-Dollar auf 31.500 US-Dollar.

„Dies ist die Änderung mit den weitreichendsten Folgen, da sie Millionen von Steuerzahlern aller Einkommensklassen und Steuerstatus betrifft. Selbst geringfügige Erhöhungen des Standardabzugs führen direkt zu einem geringeren zu versteuernden Einkommen.“

Tom O'Saben, Direktor der National Association of Tax Professionals.

Es wurde außerdem ein neuer Steuerabzug für Senioren eingeführt. Steuerzahler ab 65 Jahren können einen zusätzlichen Abzug von 6.000 US-Dollar geltend machen, bei gemeinsamer Veranlagung sind es 12.000 US-Dollar. Der Abzug ist einkommensabhängig, kann aber zusätzlich zum Standardabzug oder zum Einzelabzug in Anspruch genommen werden.

Steuerzahler in Bundesstaaten mit hohen Steuern können bis zu 40.000 US-Dollar an staatlichen und lokalen Steuern, einschließlich Einkommen-, Umsatz- und Grundsteuern, absetzen. Die vorherige Obergrenze lag bei 10.000 US-Dollar. Dieser Abzug gilt nur für diejenigen, die ihre Ausgaben einzeln auflisten, aber die höhere Grenze könnte mehr Steuerzahler dazu anregen.

„Diese Änderung kann erhebliche Auswirkungen haben und zu einer spürbaren Erhöhung der Rückerstattung führen, insbesondere wenn die Quellensteuer nicht angepasst wurde. Sie kann die Steuerlast erheblich reduzieren“, sagte O'Saben.

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