A Payward pede ao tribunal de Delaware que execute uma indenização de US$ 22 milhões contra o ex-auditor da Kraken

A Payward, empresa controladora da corretora de criptomoedas Kraken, solicitou ao Tribunal de Chancelaria de Delaware a emissão de uma sentença final contra a Mazars USA, buscando receber uma indenização de US$ 22 milhões que ganhou em um processo de arbitragem contra a empresa de contabilidade que abandonou a auditoria no final de 2023.

Uma arbitragemdent, decidida por um juiz aposentado, produziu a sentença arbitral. A Kraken agora pede ao tribunal que torne essa sentença executável.

A disputa começou em dezembro de 2023, quando a Mazars auditou as demonstrações financeiras da Kraken referentes a três anos e emitiu dois pareceres sem ressalvas. A terceira auditoria, referente a 2022, estava a poucos dias de ser concluída quando a Mazars desistiu.

A Mazars declarou explicitamente, por escrito, que não tinha divergências com a administração da Kraken, não tinha dúvidas sobre a integridade da empresa e não havia encontrado nenhuma fraude. A Mazars justificou sua saída com base em riscos legais, mencionando uma ação de fiscalização da SEC movida contra a Kraken semanas antes, precisamente em novembro de 2023.

A SEC arquivou o caso em março de 2025, com prejuízo para a empresa, mas sem penalidades e sem admissão de culpa. Sethi argumenta que a renúncia da Mazars foi desnecessária e uma reação impulsiva a um desenvolvimento jurídico rotineiro que os auditores normalmente tratam por meio de divulgação.

Qual foi a decisão do árbitro?

O juiz aposentado que analisou o caso o considerou um impasse, com ambas as partes cometendo erros. Ele escreveu que a Mazars merecia crédito por sua honestidade; no entanto, a empresa ainda devia milhões à Kraken. Ele também observou que os próprios livros contábeis da Kraken estavam atrasados

“A Kraken estava em seus primeiros anos de operação, mas estava crescendo rapidamente e se tornando um dos principais players no mundo das criptomoedas. Infelizmente, seus procedimentos contábeis e de automação estavam ficando para trás”, escreveu ele.

A saída da Mazars criou uma "crise de licenciamento" para a Kraken, complicando seus esforços para obter licenças estaduais de transmissão de dinheiro.

Dos 22 milhões de dólares, o árbitro atribuiu 12,5 milhões de dólares à compra da TradeStation Crypto pela Kraken, uma plataforma de investimentos que, segundo relatórios de 2024, foi adquirida em parte por causa de suas licenças regulatórias.

Documentos judiciais também mostram que a auditoria fazia parte de uma tempestade legal que se desenrolava na época. A Mazars recebeu intimações de um júri e da SEC (Comissão de Valores Mobiliários dos EUA) para apresentar seus arquivos sobre o Kraken, e a denúncia da SEC parecia citar os documentos de trabalho da auditoria do Kraken.

Sethi acredita que isso é mais do que apenas um pagamento

Em sua postagem no blog, Sethi apresentou o caso como parte de um esforço mais amplo e coordenado para combater empreendimentos de criptomoedas, e não como uma disputa contratual isoladatracEle relacionou a saída da Mazars da auditoria da Kraken à decisão do Grupo Mazars de abandonar o trabalho de prova de reservas em todo o setor.

Essa suspensão ocorreu em dezembro de 2022, quando a empresa retirou as certificações da Binance, Crypto.come KuCoin de seu site após o colapso da FTX.

Sethi também fez referência à declaração conjunta de 3 de janeiro de 2023 do Federal Reserve, FDIC e OCC, alertando os bancos sobre os riscos das criptomoedas, à orientação contábil SAB 121, posteriormente revogada, e à falência do Silvergate e do Signature Bank. Ele relatou como foi pessoalmente excluído das contas bancárias do Silicon Valley Bank e do First Republic, ambos bancos que posteriormente faliram.

Ele pediu ao Congresso que aprovasse a Lei CLARITY e estabelecesse uma regulamentação permanente da estrutura de mercado, argumentando que os EUA estão atrás da estrutura MiCA da União Europeia.

A Forvis Mazars, nome atual da empresa e décima maior firma de contabilidade dos EUA, com receita de cerca de US$ 2,2 bilhões, não respondeu imediatamente a um pedido de comentário, segundo o Business Insider.

O que resta observar é se o Tribunal de Chancelaria de Delaware converterá a sentença arbitral em uma decisão judicial executável.

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