可買美股指數基金的“Trump Accounts”如何運作？誰能獲得戴爾夫婦62.5億美元的捐贈？

邁克爾·戴爾（Michael Dell）和妻子蘇珊·戴爾（Susan Dell）向兒童儲蓄賬戶捐贈 62.5 億美元，將使美國政府新實施的“投資美國”（Invest America）計劃擴展至額外 2500 萬名兒童。

今年早些時候通過聯邦稅收與開支立法批准設立“投資美國”計劃，旨在爲兒童的財務未來奠定基礎。該計劃將爲 2025 年至 2028 年間出生的美國公民提供 1000 美元、免稅的儲蓄賬戶，這些賬戶被稱爲“特朗普賬戶”（Trump Accounts）。

週二，特朗普在白宮感謝戴爾夫婦的捐贈，同時美國政府公佈了這些賬戶的具體運作方式。

根據戴爾夫婦的公告，他們還將爲 2024 年及以前出生、年齡不超過 10 歲的兒童提供每人 250 美元的初始資金。邁克爾·戴爾在白宮表示，該筆捐贈“將覆蓋大多數不屬於聯邦計劃的 10 歲及以下兒童，只要他們居住在家庭收入中位數爲 15 萬美元的郵編區內。”

特朗普表示，這項捐贈“將讓數百萬兒童與中產家庭擁有共享美國繁榮的機會，享受美國股市上漲帶來的收益。”

這筆資金旨在鼓勵美國家庭開設這些賬戶，並藉助親友力量共同儲蓄，爲子女未來儲備資金。儘管賬戶以特朗普命名，戴爾夫婦強調，“投資美國”是一個兩黨支持、由聯邦背書的計劃。

美國政府週二表示，僱主也可向這些賬戶注資，“每位僱員每年首筆2500美元繳款不計入僱員應稅收入”。同時，根據戴爾夫婦在“Giving Tuesday”的聲明，邁克爾·戴爾創立的 戴爾 （Dell Technologies）將爲其美國員工的新生兒額外配比 1000 美元，與美國政府貢獻相匹配。

在白宮，特朗普表示他預計“未來幾個月將有數百家大型企業宣佈向這些賬戶注資的計劃”，並稱他與“許多朋友”談過，他們表示會捐出“大筆資金”。

戴爾夫婦在聲明中說：“這不僅關乎某一對夫婦、某個基金會或某家公司能做什麼，而是當家庭、僱主、慈善家和社區共同努力時，可以創造的變革性成果。”

作爲美國慈善史上最大的一筆捐贈之一，此次捐贈與戴爾夫婦長期以來專注於兒童與青少年教育的慈善方向一致。根據彭博億萬富翁指數，截至 12 月 1 日，邁克爾·戴爾以 1480 億美元的淨資產位居全球富豪榜第 11 位。

特朗普賬戶（Trump Accounts）將如何開放與運作

特朗普賬戶將於明年向擁有有效社會安全號碼（Social Security Number）的美國公民開放。根據美國政府週二發佈的資料說明，這些賬戶最初將在美國財政部指定的金融機構創建與託管。

資料說明指出：“之後，父母或監護人可以通過簡單的受託人對受託人轉移，將特朗普賬戶的全部餘額轉至他們選擇的券商。”

要開設賬戶，父母或監護人需填寫 IRS（美國國稅局）的 Form 4547，該表格可隨時填寫，其也是申請獲得美國財政部 1000 美元資金的正式資料。一旦提交申請，美國政府將發送賬戶激活指引，並通過驗證流程完成激活。美國政府還表示，新網站 trumpaccounts.gov 將提供有關該表格的信息與操作指南。

根據資料說明，父母或監護人可爲 18 歲及以下兒童開設賬戶，並從 2026 年 7 月 4 日起每年最多爲每名兒童存入 5000 美元。賬戶開設後，其他家庭成員、朋友或僱主也可向賬戶追加資金。美國政府表示，慈善家、非營利機構、州或地方政府也可額外捐助，這些捐款不計入 5000 美元年度上限。

美國政府週二確認，聯邦提供的 1000 美元也不計入年度上限，只要在子女18歲前開戶即可獲得資格。

特朗普賬戶必須投資於由美國財政部監管的、低成本、多元化的股票指數基金。基金費用不得超過 0.10%，且不得使用槓桿工具。

一旦賬戶經父母激活，美國政府的 1000 美元將以電子方式存入。戴爾夫婦的捐款也將在符合資格的賬戶激活後自動入賬，且會優先發放給年齡較小的兒童。

根據資料說明，特朗普賬戶在孩子滿 18 歲之前不得提款，“除非用於賬戶轉移、轉入 ABLE 賬戶（殘障人士稅收優惠儲蓄賬戶）、或因死亡進行分配。”賬戶必須由父母或監護人設立並管理。

當孩子滿 18 歲後，賬戶中的資金可用於“成年早期需求”，包括教育或職業培訓、創業或購房。屆時，賬戶將自動轉爲傳統 IRA（個人退休賬戶）。