英國8.1萬份加密貨幣警告預示着2027年的稅務打擊行動

英國稅務部門在過去一年向加密貨幣投資者發出了超過8.1萬封警告信。這凸顯了對數字資產持有情況的審查力度顯著加強。與此同時，更大的變革將於2027年到來，屆時英國和數十個其他司法管轄區預計將根據新的全球稅務報告框架開始matic共享加密貨幣賬戶信息。.

經合組織（OECD）的加密資產報告框架（CARF）將於2027年在英國生效。根據經合組織6月發佈的承諾清單，英國是46個承諾加入該框架的國家之一。預計2028年將有29個國家加入，而美國將於2029年加入。英國稅務海關總署（HMRC）就該框架的執行情況提供了見解。.

81000這個數字以及它增長的速度

會計師事務所UHY Hacker Young根據《信息自由法》提出申請，獲取了約81,000封信件，這些信件於8月20日公佈。英國稅務海關總署（HMRC）發出的催繳信數量較上一年的約65,000封增加了25%。2023-2024年度的信件總數僅爲27,714封，這意味着兩年內增長了近300%。.

催繳信函並不代表官方調查。它們旨在爲納稅人提供機會，在英國稅務海關總署 (HMRC) 介入調查之前，主動申報未繳稅款。UHY Hacker Young 律師事務所報告稱，主動申報的罰款最高可達未繳稅款總額的 30%，而 HMRC 介入後，罰款則可能高達未繳稅款總額的 70% 至 100%。.

據該公司成員尼拉·喬漢 (Neela Chauhan) 稱，許多加密貨幣持有者都很年輕，缺乏稅務經驗，並且認爲自己的行爲不會引起注意。她說：

“稅務機關普遍認爲，加密貨幣投資中存在大量逃稅行爲。”

爲什麼離岸交易所不再是屏障？

英國稅務海關總署現在可以從英國平臺接收信息，到 2027 年，它將能夠獲取更多信息。.

喬漢表示，UHY預計到2027年，將有52個司法管轄區向英國稅務dent總署（HMRC）提供英國居民數據，其中包括海峽羣島、開曼羣島、愛爾蘭和列支敦士登。另有15個司法管轄區，包括新加坡、瑞士和直布羅陀，預計將於2028年加入。.

這些記錄的範圍可能非常龐大。在英國，它們將包含交易詳情以及姓名、地址和國民保險號碼等dent識別信息。據喬漢稱，一旦英國稅務海關總署（HMRC）獲得這些數據，調查將“易如反掌”。

同樣的趨勢正在歐洲各地發生。 歐盟的DAC8指令借鑑了經合組織的框架，已於2026年1月1日生效。成員國需在2027年9月30日之前交換2026報告年度的加密資產信息。

實際上，這意味着在參與司法管轄區之一使用平臺將越來越難以免受當地稅務機關的審查。.

英國稅務海關總署 (HMRC) 將哪些事件視爲應稅事件

合規問題的一部分在於加密貨幣稅收規則容易被誤解。將加密貨幣出售換成英鎊顯然屬於應稅處置，但代幣之間的兌換也可能需要繳稅。消費加密貨幣或將其贈送他人也同樣需要繳稅。借貸和質押收入可能適用不同的所得稅規則。.

喬漢表示，另一個常見的錯誤是認爲海外賬戶不受英國稅法約束。英國dent通常需要就全球收益納稅，這意味着通過海外平臺獲得的利潤仍需在英國申報。.

Cryptopolitan 報道稱 ，英國稅務海關總署 (HMRC) 將其加密貨幣數據推廣活動視爲追回約 3 億英鎊稅款的舉措之一，資本利得稅免稅額設定爲 3000 英鎊。

2027年4月 DeFi 變革

與此同時，英國正在改變部分去中心化金融活動的徵稅方式。從2027年4月起，符合條件的加密貨幣借貸和自動做市安排將享受“無收益、無損失”的稅收政策，直至發生實際的經濟處置。這項政策的改變只是延緩了稅收的繳納，而非完全免除。.

UHY Hacker Young 估計，對加密貨幣借貸和流動性池的修訂處理可能會影響約 70 萬人。.

對於更廣泛的市場而言，方向已經很明確。各國政府不僅在完善加密貨幣稅收規則，還在跨境互聯互通其報告系統。隨着這些互聯互通的開始，長期以來認爲稅務機關無法追蹤境外加密貨幣活動的假設將越來越難以成立。.

英國加密貨幣稅收執法力度正在加大

稅務機關在2024-25財年和2025-26財年通過和解追回了超過830萬英鎊的稅款，而與加密貨幣相關的警告信數量從2021-22財年的8329封攀升至2025-26財年的超過8.1萬封。這些和解數字不應被解讀爲英國稅務海關總署（HMRC）的加密貨幣稅收總額。.

*根據現有的信息自由法案（FOI）系列報告，2022-2023年度沒有加密貨幣資本利得稅（CGT）催繳函。2021-2022、2023-2024和2024-2025年度的催繳函數據來自BrokerChooser/UHY Hacker Young獲取的信息自由法案數據。值得注意的是， 和解金額上升，而和解數量下降。

280項和解協議 → 222項和解協議；
追回金額 350萬英鎊 → 480萬英鎊

這意味着每起案件的平均賠償金額增加了約 73%，從 12,500 英鎊增加到 21,600 英鎊。

下一個重要數據節點是 2027年，屆時 CARF報告 將開始向英國稅務海關總署（HMRC）提供標準化的加密貨幣交易數據。HMRC表示，英國的加密資產報告服務提供商已於2026年1月1日開始收集所需信息，首個報告期將於2026年12月31日結束。

如果逾期付款會怎樣？

收到催繳函本身並不等同於15%的罰款。通常情況下，在英國稅務海關總署（HMRC）採取正式執法行動之前，納稅人有機會糾正其稅務問題。.