可买美股指数基金的“Trump Accounts”如何运作？谁能获得戴尔夫妇62.5亿美元的捐赠？

迈克尔·戴尔（Michael Dell）和妻子苏珊·戴尔（Susan Dell）向儿童储蓄账户捐赠 62.5 亿美元，将使美国政府新实施的“投资美国”（Invest America）计划扩展至额外 2500 万名儿童。

今年早些时候通过联邦税收与开支立法批准设立“投资美国”计划，旨在为儿童的财务未来奠定基础。该计划将为 2025 年至 2028 年间出生的美国公民提供 1000 美元、免税的储蓄账户，这些账户被称为“特朗普账户”（Trump Accounts）。

周二，特朗普在白宫感谢戴尔夫妇的捐赠，同时美国政府公布了这些账户的具体运作方式。

根据戴尔夫妇的公告，他们还将为 2024 年及以前出生、年龄不超过 10 岁的儿童提供每人 250 美元的初始资金。迈克尔·戴尔在白宫表示，该笔捐赠“将覆盖大多数不属于联邦计划的 10 岁及以下儿童，只要他们居住在家庭收入中位数为 15 万美元的邮编区内。”

特朗普表示，这项捐赠“将让数百万儿童与中产家庭拥有共享美国繁荣的机会，享受美国股市上涨带来的收益。”

这笔资金旨在鼓励美国家庭开设这些账户，并借助亲友力量共同储蓄，为子女未来储备资金。尽管账户以特朗普命名，戴尔夫妇强调，“投资美国”是一个两党支持、由联邦背书的计划。

美国政府周二表示，雇主也可向这些账户注资，“每位雇员每年首笔2500美元缴款不计入雇员应税收入”。同时，根据戴尔夫妇在“Giving Tuesday”的声明，迈克尔·戴尔创立的 戴尔 （Dell Technologies）将为其美国员工的新生儿额外配比 1000 美元，与美国政府贡献相匹配。

在白宫，特朗普表示他预计“未来几个月将有数百家大型企业宣布向这些账户注资的计划”，并称他与“许多朋友”谈过，他们表示会捐出“大笔资金”。

戴尔夫妇在声明中说：“这不仅关乎某一对夫妇、某个基金会或某家公司能做什么，而是当家庭、雇主、慈善家和社区共同努力时，可以创造的变革性成果。”

作为美国慈善史上最大的一笔捐赠之一，此次捐赠与戴尔夫妇长期以来专注于儿童与青少年教育的慈善方向一致。根据彭博亿万富翁指数，截至 12 月 1 日，迈克尔·戴尔以 1480 亿美元的净资产位居全球富豪榜第 11 位。

特朗普账户（Trump Accounts）将如何开放与运作

特朗普账户将于明年向拥有有效社会安全号码（Social Security Number）的美国公民开放。根据美国政府周二发布的资料说明，这些账户最初将在美国财政部指定的金融机构创建与托管。

资料说明指出：“之后，父母或监护人可以通过简单的受托人对受托人转移，将特朗普账户的全部余额转至他们选择的券商。”

要开设账户，父母或监护人需填写 IRS（美国国税局）的 Form 4547，该表格可随时填写，其也是申请获得美国财政部 1000 美元资金的正式资料。一旦提交申请，美国政府将发送账户激活指引，并通过验证流程完成激活。美国政府还表示，新网站 trumpaccounts.gov 将提供有关该表格的信息与操作指南。

根据资料说明，父母或监护人可为 18 岁及以下儿童开设账户，并从 2026 年 7 月 4 日起每年最多为每名儿童存入 5000 美元。账户开设后，其他家庭成员、朋友或雇主也可向账户追加资金。美国政府表示，慈善家、非营利机构、州或地方政府也可额外捐助，这些捐款不计入 5000 美元年度上限。

美国政府周二确认，联邦提供的 1000 美元也不计入年度上限，只要在子女18岁前开户即可获得资格。

特朗普账户必须投资于由美国财政部监管的、低成本、多元化的股票指数基金。基金费用不得超过 0.10%，且不得使用杠杆工具。

一旦账户经父母激活，美国政府的 1000 美元将以电子方式存入。戴尔夫妇的捐款也将在符合资格的账户激活后自动入账，且会优先发放给年龄较小的儿童。

根据资料说明，特朗普账户在孩子满 18 岁之前不得提款，“除非用于账户转移、转入 ABLE 账户（残障人士税收优惠储蓄账户）、或因死亡进行分配。”账户必须由父母或监护人设立并管理。

当孩子满 18 岁后，账户中的资金可用于“成年早期需求”，包括教育或职业培训、创业或购房。届时，账户将自动转为传统 IRA（个人退休账户）。