48 países inician la declaración de impuestos sobre criptomonedas antes del lanzamiento del CARF

Los proveedores de servicios de criptomonedas en 48 jurisdicciones han comenzado a recopilar datos de transacciones de los usuarios, como lo exige el esfuerzo por hacer cumplir el cumplimiento fiscal bajo el Marco de informes de criptoactivos (CARF). 

La regulación de transparencia fiscal de las criptomonedas desarrollada por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) entra oficialmente en vigor en 2027. Sin embargo, según varias fuentes de los países involucrados, el trabajo preliminar ya está en marcha cuando comience 2026.

A partir del 1 de enero, las plataformas de intercambio, corredores, cajeros automáticos de criptomonedas y ciertas plataformas descentralizadas de los países participantes deben registrar las transacciones de los usuarios, la actividad de sus monederos y el historial de operaciones. La OCDE reunió a los reguladores en junio de 2023 para abordar las discrepancias fiscales en la industria de las criptomonedas, argumentando que el sector «limita la visibilidad de las autoridades fiscales»

“Con respecto a la transparencia para efectos fiscales, la OCDE, en colaboración con los países del G20, completó y publicó el marco de presentación de informes sobre criptoactivos para la presentación de informes y el intercambio automático matic información (AEOI) en relación con los criptoactivos entre las autoridades fiscales para fines de cumplimiento fiscal”, escribió la organización económica en su informe publicado en octubre pasado.

La UE, Asia, EE. UU. y el Reino Unido se preparan para la transparencia fiscal global de las criptomonedas

La iniciativa CARF obliga a las jurisdicciones involucradas a implementar el marco incorporando sus requisitos a la legislación nacional, incluyendo las obligaciones de diligencia debida y las normas de presentación de informes. Según la OCDE, esto ayudará a los Proveedores de Servicios de Criptoactivos que Presentan Informes (RCASP) a saber qué información de los usuarios recopilar y cómo presentarla a las autoridades fiscales.

Además, los países participantes también necesitan marcos jurídicos para el intercambiomatic de información. Algunas jurisdicciones utilizarán la Convención sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Tributaria (MAAC), que facilita el intercambio de datos conforme al Estándar Común de Información. 

Otros pueden adoptar los tratados bilaterales de doble imposición, los acuerdos de intercambio de información fiscal o acuerdos regionales como el sistema coordinado de la UE.

La OCDE informó que varias jurisdicciones ya han aprobado leyes que exigen que las plataformas de criptomonedas recopilen datos relacionados con CARF o están ultimando medidas de cumplimiento, y creen que más de 50 países estarán listos cuando comiencen los intercambios de CARF en 2027.

Los funcionarios del G20 han acogido con satisfacción el marco CARF e invitado al Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Tributarios a apoyar su implementación. Hasta la fecha, 59 países se han adherido a una declaración conjunta comprometiéndose a cumplir con el CARF y están mostrando activamente su apoyo político al programa. 

El primer grupo de 48 jurisdicciones comenzará a recopilar datos en 2026 para los intercambios que comiencen en 2027. Sin embargo, se espera que otros 27 países, incluidos Australia, Canadá, México, Suiza y Hong Kong, comiencen a informar en 2028.

Según un comunicado de prensa publicado por el gobierno de la jurisdicción especial china de Hong Kong, la ciudad abrió un foro a principios de diciembre para recibir comentarios sobre CARF y actualizaciones de los estándares de informes fiscales.

Cambios inmediatos comienzan en el Reino Unido

Según informó la BBC, el gobierno del Reino Unido emitió un comunicado que exige a todos los compradores de criptomonedas que proporcionen los datos de sus cuentas a la Agencia Tributaria y Aduanera (HMRC) a partir del jueves. Los requisitos de información actualizados ofrecen a las autoridades información detallada sobre las tenencias, transacciones y ganancias de los usuarios.

Las plataformas de intercambio de criptomonedas en el Reino Unido ahora deben proporcionar información precisa y actualizada sobre todos sus usuarios. Las plataformas que incumplan esta normativa podrían enfrentar multas, mientras que los inversores ya no pueden confiar en una divulgación limitada para evadir impuestos. 

HMRC recopilarámaticdatos de todos los usuarios de plataformas de intercambio de criptomonedas y se espera que descubra decenas de millones de libras en impuestos no pagados. Los defensores creen que las normas CARF dificultarán considerablemente que los inversores adinerados en criptomonedas oculten sus ganancias a la agencia recaudadora de impuestos. 

“HMRC lleva tiempo preocupado por los altos niveles de incumplimiento entre los inversores en criptomonedas. HMRC ha puesto en marcha un mecanismo de transparencia donde los contribuyentes pueden declarar las ganancias no declaradas y los impuestos no pagados antes de abril de 2024”, declaró Dawn Register, socia de resolución de disputas fiscales de BDO, a la publicación.

En 2025, Bitcoin, la criptomoneda más grande por capitalización de mercado y supuesta referencia de la industria, se disparó de aproximadamente $93,500 a principios de 2025 a casi $124,500, antes de caer por debajo de $90,000 a finales de año. Los inversores que compraron durante las caídas de precios y vendieron durante los picos ahora están sujetos a impuestos sobre sus ganancias.

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