美國國稅局公佈2025年加密貨幣稅的1099-DA表格

隨着美國報稅季的到來，Coinbase 提醒加密貨幣持有者，美國國稅局 (IRS) 推出了 1099-DA 表格，這是美國披露數字資產交易的新框架。.

從 2025 年開始，美國國稅局的 1099-DA 表格將成爲報告加密貨幣和非同質化代幣交易收益的標準文件。今年是該稅務機構首次實施統一的加密貨幣交易報告結構。. 

這不是……
抱歉嚇到你了。

今年是美國國稅局首次對加密貨幣稅務申報進行標準化。因此，我們與@CoinTracker合作，旨在爲Trac提供更便捷的服務。

尤其是新表格，1099-DA 表格。🧵 pic.twitter.com/UXCeH241ty

— Coinbase 🛡️ (@coinbase) 2026年2月10日

根據 Coinbase 的公告，該草案於 2024 年 4 月發佈。它將爲即將到來的報告方式轉變奠定基礎。加密貨幣持有者需要使用此表格來報告 2025 年 1 月 1 日之後通過經紀商促成的數字交易的總收益。.

納稅人預計將於本週開始收到此通知的副本以及其他稅務申報所需的W-2表格。該報告必須在2026年4月15日之前提交。.

美國國稅局文件新增了數字資產的稅務申報要求。 

在新機構文件出臺之前，美國納稅人全權負責申報數字資產交易的收入或資本收益。雖然這項義務依然存在，但現在所有在美國管轄範圍內的交易平臺都將採用統一的申報格式。. 

凡在美國境內任何平臺出售或交易加密貨幣的客戶，均會收到交易所寄送的1099-DA表格。在美國運營的經紀平臺也必須按照美國國稅局（IRS）規定的格式記錄交易收益。這種結構化報告方式與目前用於股票和其他金融工具的信息申報表類似。

Coinbase週二在其博客聲明中表示，將於2月中旬向客戶提供1099-DA表格。該交易所還已將CoinTrac的對賬工具直接集成到其應用程序中。.

訂閱 CoinTrac服務後，用戶可以matic填寫缺失的成本基礎信息。系統還會同步未來的轉賬記錄，並整理交易數據以便存檔。.

Coinbase中的“稅務”版塊訪問稅務功能，其中包括 IRS 表格、自定義稅務報告（例如損益匯總）、應稅活動以及需要審覈的標記項目。客戶可以在 1099-DA 表格發佈後獲取該表格，並在最終申報前審覈缺少成本基礎數據的交易。

上週，經美國國稅局授權的電子報稅服務商 TaxBandits 也新增了對 1099-DA 表格的支持。該平臺利用靈活的數據導入工具，根據美國國稅局的業務規則驗證輸入信息，從而減少錯誤和罰款。.

美國稅務申報的變化和注意事項 

1099-DA 表格信息的申報是聯邦調整政策全面改革的一部分。單身人士的標準扣除額提高了 750 美元，現爲 15,750 美元。已婚夫婦的標準扣除額提高了 1,500 美元，現爲 31,500 美元。.

“這是影響範圍最廣的改變，因爲它惠及數百萬不同收入水平和申報狀態的納稅人。即使標準扣除額略有提高，也會直接轉化爲應稅收入的降低。”

全國稅務專業人士協會主任湯姆·奧薩本。.

一項針對老年人的新扣除項也已推出。65歲及以上的納稅人可享受額外6,000美元的扣除額，夫妻聯合申報則可享受12,000美元的扣除額。該扣除額有收入限制，但可以與標準扣除額或逐項扣除額同時使用。.

納稅人最多可扣除 4 萬美元的州和地方稅，包括所得稅、銷售稅和房產稅。此前的上限爲 1 萬美元。這項扣除僅適用於選擇逐項扣除的納稅人，但更高的門檻可能會鼓勵更多納稅人選擇逐項扣除。

奧薩本表示：“這一變化可能意義重大，尤其是在預扣稅款未調整的情況下，可能會帶來顯著的退稅額增加。它能大幅降低納稅義務。”.

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