美国国税局公布2025年加密货币税的1099-DA表格

随着美国报税季的到来，Coinbase 提醒加密货币持有者，美国国税局 (IRS) 推出了 1099-DA 表格，这是美国披露数字资产交易的新框架。.

从 2025 年开始，美国国税局的 1099-DA 表格将成为报告加密货币和非同质化代币交易收益的标准文件。今年是该税务机构首次实施统一的加密货币交易报告结构。. 

这不是……
抱歉吓到你了。

今年是美国国税局首次对加密货币税务申报进行标准化。因此，我们与@CoinTracker合作，旨在为Trac提供更便捷的服务。

尤其是新表格，1099-DA 表格。🧵 pic.twitter.com/UXCeH241ty

— Coinbase 🛡️ (@coinbase) 2026年2月10日

根据 Coinbase 的公告，该草案于 2024 年 4 月发布。它将为即将到来的报告方式转变奠定基础。加密货币持有者需要使用此表格来报告 2025 年 1 月 1 日之后通过经纪商促成的数字交易的总收益。.

纳税人预计将于本周开始收到此通知的副本以及其他税务申报所需的W-2表格。该报告必须在2026年4月15日之前提交。.

美国国税局文件新增了数字资产的税务申报要求。 

在新机构文件出台之前，美国纳税人全权负责申报数字资产交易的收入或资本收益。虽然这项义务依然存在，但现在所有在美国管辖范围内的交易平台都将采用统一的申报格式。. 

凡在美国境内任何平台出售或交易加密货币的客户，均会收到交易所寄送的1099-DA表格。在美国运营的经纪平台也必须按照美国国税局（IRS）规定的格式记录交易收益。这种结构化报告方式与目前用于股票和其他金融工具的信息申报表类似。

Coinbase周二在其博客声明中表示，将于2月中旬向客户提供1099-DA表格。该交易所还已将CoinTrac的对账工具直接集成到其应用程序中。.

订阅 CoinTrac服务后，用户可以matic填写缺失的成本基础信息。系统还会同步未来的转账记录，并整理交易数据以便存档。.

Coinbase中的“税务”版块访问税务功能，其中包括 IRS 表格、自定义税务报告（例如损益汇总）、应税活动以及需要审核的标记项目。客户可以在 1099-DA 表格发布后获取该表格，并在最终申报前审核缺少成本基础数据的交易。

上周，经美国国税局授权的电子报税服务商 TaxBandits 也新增了对 1099-DA 表格的支持。该平台利用灵活的数据导入工具，根据美国国税局的业务规则验证输入信息，从而减少错误和罚款。.

美国税务申报的变化和注意事项 

1099-DA 表格信息的申报是联邦调整政策全面改革的一部分。单身人士的标准扣除额提高了 750 美元，现为 15,750 美元。已婚夫妇的标准扣除额提高了 1,500 美元，现为 31,500 美元。.

“这是影响范围最广的改变，因为它惠及数百万不同收入水平和申报状态的纳税人。即使标准扣除额略有提高，也会直接转化为应税收入的降低。”

全国税务专业人士协会主任汤姆·奥萨本。.

一项针对老年人的新扣除项也已推出。65岁及以上的纳税人可享受额外6,000美元的扣除额，夫妻联合申报则可享受12,000美元的扣除额。该扣除额有收入限制，但可以与标准扣除额或逐项扣除额同时使用。.

纳税人最多可扣除 4 万美元的州和地方税，包括所得税、销售税和房产税。此前的上限为 1 万美元。这项扣除仅适用于选择逐项扣除的纳税人，但更高的门槛可能会鼓励更多纳税人选择逐项扣除。

奥萨本表示：“这一变化可能意义重大，尤其是在预扣税款未调整的情况下，可能会带来显著的退税额增加。它能大幅降低纳税义务。”.

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